Пълно ръководство за данък върху вноса от Китай в САЩ (актуализация от 2025 г.)

Хронология на развитието на тарифните политики между Китай и САЩ през последните години

Според последната официална информация, в основата на настоящата китайско-американска тарифна ситуация е подновената заплаха, отправена от Тръмп през октомври 2025 г., която хвърли несигурност върху поетапното намаляване на тарифите, договорено през май. През февруари 2025 г. САЩ наложиха допълнителни базови тарифи върху китайски продукти и 10% допълнителна такса върху всички китайски продукти (включително Хонконг). През април 2025 г. Китай и САЩ ескалираха търговската си война, като САЩ повишиха тарифите върху някои китайски стоки до 125%. Китай незабавно обяви, че ще отговори с повишаване на тарифите върху американски стоки до 125%. През май 2025 г. поетапното облекчаване на напрежението доведе до консенсус, постигнат в търговските преговори между Китай и САЩ в Женева. САЩ спряха 91% увеличение на тарифите, наложено през април, запазвайки само 10% допълнителната такса за 90 дни. Впоследствие Китай отмени някои от ответните си тарифи.

През октомври 2025 г. Тръмп заплаши да наложи 100% допълнителни мита върху всички Китайски стоки, изнесени за САЩ, в сила от 1 ноември. Китай заяви, че „не иска война, но не се страхува от такава“ и предупреди, че ще предприеме съответните мерки. Тази нова заплаха и конфронтация се появиха, драстично увеличавайки несигурността относно бъдещето. Заплахата на САЩ беше уж отговор на мерките на Китай за контрол на износа на редкоземни елементи и други свързани с тях артикули, обявени през септември. Самият Тръмп заяви, че може да се откаже от тарифната си заплаха, ако Китай премахне контрола си върху износа на редкоземни елементи. Говорител на китайското Министерство на търговията заяви, че контролът върху износа на Китай е нормална стъпка за подобряване на регулаторната му система и разкритикува САЩ за техните „двойни стандарти“. Междувременно Китай потвърди последователната си позиция: „Не искаме война, но не се страхуваме от такава“ и призова САЩ да се върнат към рационални преговори. Заплахите на Тръмп предизвикаха паника на световните финансови пазари, което доведе до рязък спад на европейските и американските фондови пазари. Това демонстрира силните опасения на пазара относно подновяване на тарифната война между Китай и САЩ.

От 2023 до 2025 г. тарифният спор между Китай и САЩ еволюира от постоянен натиск до целенасочена ескалация и накрая до настоящата тотална заплаха. Основният фокус в бъдеще ще бъде върху ключовите комуникации около 1 ноември и дали двете страни ще се върнат към пълномащабна търговска конфронтация.

Когато внасяте продукти от Китай, е важно да разбирате вносните тарифи, митническите такси и документацията за митническо оформяне. Като вносител, „Произведено в Китай“ е чудесен вариант и много продукти могат да се продават локално или онлайн с голяма печалба. Тарифите зависят от продуктите и стоките, които внасяте в САЩ от Китай, което прави целия международен търговски процес да изглежда сложен за новите вносители. Тази статия ще ви помогне да разберете тарифите за стоки, внасяни в САЩ от Китай, и как да проверите тарифите за всеки продукт. Нека разгледаме по-подробно вносните мита от Китай в САЩ. Тази статия ще ви позволи да научите повече за вносните тарифи и въпросите, свързани с митническото оформяне.

Каква е тарифната политика 301?

Казано по-просто, „тарифи 301“ се отнасят до допълнителни тарифи, наложени от Съединените щати върху китайски стоки, внасяни в Съединените щати съгласно вътрешното им законодателство (раздел 301 от Закона за търговията от 1974 г.). Те са основният инструмент и проявление на китайско-американската търговска война. Раздел 301 от Закона за търговията от 1974 г. упълномощава президента да разследва практики за външна търговия, считани за „нелоялни“, „неразумни“ или „дискриминационни“, и да предприема едностранни ответни мерки, включително тарифи, след такива разследвания. 

Съединените щати наложиха „мита 301“ върху китайски стоки на няколко пъти. Първият кръг беше 25% мито върху стоки на стойност 34 милиарда долара на 6 юли 2018 г. Вторият кръг беше 25% мито върху стоки на стойност 16 милиарда долара на 23 август 2018 г. Третият кръг от мита беше проведен през септември същата година, с 10% мито върху 200 милиарда долара. Митническата ставка беше повишена на 25% на 10 май следващата година. Четвъртият кръг беше 15% мито върху стоки на стойност приблизително 120 милиарда долара на 1 септември 2019 г., което по-късно беше намалено до 7.5%.

Що се отнася до тарифната политика 301, има два ключови механизма, които трябва да разберем.

Процедура за освобождаване от тарифи

След всеки кръг от увеличения на тарифите, USTR е установил процес за освобождаване от мита. Американските компании могат да кандидатстват за временно освобождаване от мита за китайски внос, който е обект на увеличения на митата. Тези освобождавания обикновено са валидни за една година и могат да бъдат удължени след изтичане. В резултат на това наблюдаваме продължаващо удължаване на освобождаванията за някои продукти, докато за повечето продължават да се налагат мита.

(USTR е съкращение от Службата на търговския представител на Съединените щати. Можете да го възприемате като Министерство на търговията на САЩ, но това е много специална и влиятелна агенция. За най-новите развития в китайско-американските тарифи, официалният уебсайт на USTR е най-авторитетният и директен източник.)

Четиригодишна система за преглед

Според законодателството на САЩ, тези допълнителни тарифи подлежат на задължителен преглед четири години след прилагането им, за да се определи дали трябва да останат в сила. След встъпването си в длъжност, администрацията на Байдън наследи тарифната политика от ерата на Тръмп и започна процес на преглед. На 14 май 2024 г. USTR обяви, че въз основа на констатациите от прегледа тарифите ще бъдат допълнително увеличени, насочени към стратегически сектори като електрически превозни средства, литиеви батерии, фотоволтаични клетки, критични минерали, полупроводници, стомана и алуминий, както и медицински консумативи.

„Тарифната политика по раздел 301“ е дългосрочна, мащабна, едностранна тарифна мярка, наложена от Съединените щати върху китайски стоки, внасяни в Съединените щати, съгласно вътрешното им законодателство, под претекст за „нелоялна търговия“ и „защита на интелектуалната собственост“. Тя се е превърнала в постоянен фактор в китайско-американските икономически и търговски отношения, оставайки в сила и подлежаща на постоянно коригиране чрез механизма за преглед. Тя е основно проявление на икономическите и търговските търкания между двете страни.

HS кодиране

Митническото облагане не се основава единствено на декларираната стойност – то варира и от продукт до продукт. Митническите служители обаче са заети хора. Те нямат време да отварят всяка кутия и да я класифицират. Вместо това, кодът по ХС определя вида на продукта. Кодът по ХС (Хармонизирана система за описание и кодиране на стоките) е част от международната система за класификация и прави процеса много опростен.

Можете обаче да се уверите, че сте посочили правилния код по ХС във вашата търговска фактура. В противен случай ще платите митнически ставки въз основа на грешен продукт. За правилния код по ХС можете да го потърсите онлайн в митниците на САЩ или да помолите вашия митнически агент да ви го предостави. Ако използвате митнически агент, който да ви помогне да оформите митницата, трябва да спазвате изискванията на митническия агент.

Декларирана стойност

Тарифи и данъци се изчисляват като процент от митническата стойност. Митническата стойност се базира на декларираната стойност, която трябва да бъде посочена в търговската фактура – ​​документ, издаден от доставчика. Жизненоважно е в търговската фактура да бъде декларирана правилната стойност, в противен случай може да се окаже, че платите грешна сума. Винаги е отговорност на вносителя да гарантира, че в търговската фактура е посочена правилната декларирана стойност. Тази отговорност не може да бъде прехвърлена на китайския доставчик. Трябва да потвърдите стойността на всички декларирани продукти с вашия китайски доставчик преди изпращане.

Съвет. Добре известно е, че ниските декларации могат да намалят разходите за влизане на стоки в митницата и да повишат конкурентоспособността на вашите продукти. Митниците обаче не са глупави. Всеки продукт се декларира от митницата, когато влезе в митническата система, въз основа на пазарната цена. Ако вашите стоки са значително под цената, определена от митниците, тогава стоките ще бъдат прехвърлени директно към отдела за инспекция от митниците, които ще таксуват стотици до хиляди долари за проверката.

Каква е ставката на вносните мита на САЩ?

За да разберем американските тарифи върху китайския внос, е важно да се разбере, че те обикновено се състоят от базова тарифа (ставка за най-облагодетелствана нация) и допълнителни тарифи. Последните са ключов фактор, влияещ върху крайната данъчна тежест през последните години. Следните примери илюстрират това, използвайки кухненски съдове (метални), домакински съдове за съхранение (пластмасови) и чаши за вода (керамични).

Кухненски прибори (метални)

Що се отнася до тарифите за кухненски съдове и прибори, изнасяни за Съединените щати под код по ХС 7323930000, приложимата в момента обща тарифна ставка е сравнително висока, главно поради добавянето на множество допълнителни тарифи в допълнение към тарифата за най-облагодетелствана нация (НОН).

За съдържанието на стомана в продукта се прилага 7% мито по режим на най-облагодетелствана нация плюс 50% мито по раздел 232.

За нестоманеното съдържание на продукта се прилага мито по режим на най-облагодетелствана нация от 7% плюс еквивалентно мито от 10%.

Следователно, крайната комбинирана ефективна тарифна ставка ще се окаже някъде между тези две ставки, в зависимост от точния дял на стоманата в стойността на всеки продукт. Като цяло, общите ефективни тарифни разходи вероятно ще надхвърлят 30%.

Съхранение (пластмаса)

За пластмасови продукти за съхранение по код по ХС 3924100000, окончателната тарифа се изчислява, както следва:

Крайна тарифа = Ставка за най-облагодетелствана нация + Реципрочна тарифа (10%) + Други допълнителни тарифи (ако е приложимо).

Следователно, без да се вземат предвид други наказателни тарифи (като антидъмпингови мита), общите тарифни разходи за тези пластмасови продукти за съхранение вероятно ще надхвърлят 20%.

Чаша (керамична)

За керамични чаши с код по ХС 6911101900, окончателната тарифа се изчислява, както следва:

Крайна тарифа = Тарифа за най-облагодетелствана нация (7%) + Допълнителна тарифа за американски стоки (35%) + Реципрочна тарифа (10%)

Следователно, общата тарифна цена за тези керамични чаши вероятно ще бъде 52%.

1) НОН – Най-облагодетелствана нация

Това е основен принцип на Световната търговска организация (СТО). Казано по-просто, търговските преференции (като например ниски тарифи), предоставени от една държава членка на друга, трябва незабавно и безусловно да бъдат разширени до всички останали членове на СТО. Тези преференции се определят чрез многостранни търговски преговори и се записват в тарифния график на всяка държава. Всички други допълнителни тарифи се добавят към тази ставка. При липса на допълнителни тарифи, това е най-ниската тарифна ставка, налична в нормалната търговия. Важно е обаче да се отбележи, че това не са „нулеви тарифи“; това е просто договорена, относително ниска базова ставка.

2) Налагане на допълнителни тарифи на Съединените щати (обикновено наричани „тарифи 301“)

Това е допълнителна наказателна тарифа, едностранно наложена от Съединените щати върху китайски стоки, изнасяни за Съединените щати, в съответствие с раздел 301 от вътрешното им законодателство, Закона за търговията от 1974 г. Това е обяснено подробно в горното съдържание, така че няма да го повтарям тук.

3) Реципрочна тарифа / Универсална базова тарифа

Това е ядрото на нова тарифна система, предложена от Тръмп през 2025 г. Тя предвижда налагане на единна допълнителна тарифа на базово ниво върху всички продукти, внасяни в Съединените щати (с изключение на някои освободени държави), за да се постигне това, което той нарича „реципрочна търговия“. Макар че е приложима за всички държави, на практика някои близки съюзници (като например членовете на USMCA) биха били освободени. За Китай обаче тази тарифа ще продължи да се прилага. Тя ще бъде наслагвана върху тарифната ставка за най-облагодетелствана нация и „тарифата по раздел 301“.

Предпазни мерки при внос (стоки от Китай)

A: Ако е тежко, митницата ще определи, че трябва да има дървена опаковка, трябва да предоставите сертификат за фумигация. Ако няма дървена опаковка, трябва да декларирате недървена опаковка (НЕДЪРВЕНА ОПАКОВКА) във всички документи. Въпреки че ограничението за тегло на контейнера на корабната компания е 44 000 паунда, стандартното тегло на корабната компания е 38 000 паунда. Ако теглото надвишава това тегло при вътрешен транспорт в САЩ, транспортната компания ще изисква използването на собствена специална триъгълна или четириъгълна рамка за автомобили. За да се гарантира безопасно шофиране. В много щати в Съединените щати това ограничение е много строго и изисква транспортиране на свръхтежки контейнеровози за заявления и разрешителни. Тъй като разходите за притежаване на рамка за автомобил и лиценз са допълнителни, моля, обърнете внимание, че цената е приложима за стоки под 38 000 паунда при изготвяне на оферти за услуга „от врата до врата“. Ако контейнерът надвишава 43 000 паунда, много вътрешни щати нямат право да се движат по пътищата и трябва да се използва специална триъгълна или четириъгълна рамка за автомобили.

Б: На продукта трябва да е обозначено „Произведено в Китай“. В противен случай митниците ще изискват продажбата на етикети, особено за стоки за масовия пазар, така че бъдете подготвени.

В: Храна.

Съединените щати имат строги изисквания за внос на храни и свързани с храни стоки. В допълнение към митническото деклариране, е необходимо също така да се декларира, че FDA (Администрация по храните и лекарствата) ще освободи стоките, преди двете страни да могат да ги вземат. Митническите служби обикновено увеличават таксите за услуги на FDA.

D: За митническо оформяне във вътрешността на страната е необходимо да извършите митнически транзит (изрязване на ИТ - Незабавен транзит). Трябва да предоставим ИТ номер, ДАТА НА ИЗДАВАНЕ, МЯСТО НА ИЗДАВАНЕ и Край. Вътрешните митници ще използват ИТ номер за контрол и освобождаване.

E: От март 2003 г. Американските митници тестват системата AMS. NVOCC изпраща пратката до митническата служба на САЩ чрез Speedpost в рамките на 24 часа преди заминаване. Някои от товарите NVOCC все още възлагат на корабната компания VOCC да извършва AMS. Така че трябва да обърнем специално внимание на това кой извършва AMS. Американските митници използват само AMS номера, за да идентифицират различните пратки. AMS номерът включва важни части от AMS FILER кода и SCAC кода. Декларациите са задължителни.

Ф: Освободете товара.

(1) В предишната система ABI, корабните линии и терминали бяха директно свързани с митниците, което означаваше, че ако митниците ги освободят в ABI, корабните линии и терминалите можеха да ги видят. След тестовото пускане на AMS, големи корабни компании като EVERGREEN, APL, MAERSK, COSCO, CSCL и др. Те също бяха свързани с AMS, но не и с терминала. Следователно митниците могат да освободят AMS. Корабните линии и NVOCC AMS FILER могат да се преглеждат едновременно. Корабните компании помагат за едновременното надграждане на терминалните системи; малки корабни компании като SINOTRANS, LYKES и GWS. Ние нямаме онлайн AMS, така че можем да го изпращаме само по факс чрез NVOCC AMS FILER. NVOCC гарантира писмо и митнически пропуск (митнически формуляр 3461). Тези корабни компании ще получават факсове и ръчни актуализации чрез терминалната система. Както можете да си представите, ръчното публикуване може да доведе до удвояване на натоварването, както и до човешки грешки и нарушения на данните на клиентите.

(2) Док/корабна компания освобождава стоките.

Доковете и корабните линии са свързани. Ако товарът е платен предварително, товарителницата ще бъде изпратена по телекс. След като бъде освободена, доковете автоматично предават стоките на транспортната компания. В Съединените щати клиентите не е необходимо да обменят товарителници, така че американските агенти не могат да помогнат за задържането на стоки. Това не е нищо подобно на Китай.

Ако товарителницата на корабната компания е изпратена по телекс и превозът е платен предварително, корабната компания ще изпрати товара веднага щом бъде получен, независимо кой плаща превоза. Единственото нещо, което контролира доставката, е оригиналната товарителница на собственика. SSL не би освободила стоките без оригиналната товарителница.

Всички камиони, пътуващи до дока, трябва да подпишат споразумения (споразумения за обмен) с корабните компании и доковете. Гарантирано поемане на таксите за загуби и престой. В противен случай транспортните компании и доковете няма да поставят шкафове на камионите.

3) Освобождаване във вътрешността на страната.

За вътрешни товари, след митническо оформяне, транспортната компания ще предостави номер за вземане на товара (PICKUP number), агентът ще го получи и ще уведоми C/, а транспортната компания ще използва този номер, за да вземе товара.

Как да получа номер за вземане?

A: Стоките пристигнаха и бяха разтоварени.

Б: След митническото освобождаване, транспортната компания може да вземе стоките. Ако някоя от тях липсва, те няма да бъдат налични.

Пристигане на AMS IC и VSSL

ПРИСТИГАНЕ С VSSL: Уведомете митническите органи в деня, в който корабът пристига в пристанището на местоназначение. Това се основава на действителното пристанище на пристигане и не включва ситуацията в предишното пристанище на пристигане.

AMS IC: След митническо оформяне, системата AMS автоматично ще покаже информация за митническото оформяне, показваща митническото оформяне. Почти всички стоки, предназначени за пристанището, могат да бъдат декларирани преди пристигането на кораба и резултатите от митническото оформяне могат да бъдат показани. Докато много вътрешни стоки могат да бъдат използвани за PRE-CLEAR, транспортните компании трябва да знаят дали ще бъдат освободени при пристигане. След AMS, много NVOCC забравиха за ARRIVALI.T, което доведе до това стоките да не бъдат освободени след митническо оформяне. 

Митнически глоби

Ако митническите сборове не бъдат платени навреме, митницата ще наложи глоба с лихва. Стоките трябва да бъдат декларирани пред митницата в рамките на 15 дни. Ако все още няма кой да се яви пред митницата след 15 дни, митницата ще постави под въпрос безопасността на стоките и ще ги прехвърли в надзорния склад (GO WAREHOUSE). Разтоварване за проверка на контейнера. В този момент е необходимо оформянето да се извърши чрез надзорен номер (GONO). Ако стоките влязат в надзорен склад (O.WHSE - Обща поръчка), ще възникнат следните разходи.

1. Такса за престой или такса за престой на железопътния транспорт.
2. Такса за кабинета и такса за връщане на кабинета
3. Такса за извеждане от експлоатация на склада и такса за товарене.
4. Такса за складово съхранение. Разходи за контейнери.

Платете само тези такси и таксата за доставка на превозната компания в замяна на известието за вземане на стоките чрез ЗАЛОГ. Ако митническите формалности не бъдат изпълнени в рамките на шест месеца, митницата ще ги конфискува и ще ги продаде на търг срещу разходите за съхранение.

Безплатен период на съхранение за докове

Периодът на съхранение в повечето терминали е пет дни (от момента, в който контейнерът е издигнат от кораба, до момента, в който е взет). Обърнете внимание, че след безплатния период трябва да платите таксата за съхранение за празници и уикенди. Докът на Рикмърс в Хюстън има само тридневен безплатен период. 

Такси за демюрейдж

Без значение откъде идват товарите, обикновено плащате 60 долара на ден за първите пет дни на терминала, след това 120 долара на ден. За терминали като Hanjin и COSCO обаче таксата за престой при закъснение е 100 щатски долара на ден за товарен отсек. Корабните компании и докове са различни компании. Такса за престой ще бъде начислена, ако стоките не бъдат взети след пет дни. Ако това е отговорност на корабната компания, терминалът ще таксува корабната компания съгласно споразумението. Ако корабната компания не го направи, терминалът ще начисли таксата за извличане.

Забележки: Корабоплавателните компании нямат контрол върху таксите за престой на терминалите. Това не означава, че корабоплавателните компании са освободени от такси за престой, но може да помогне с отстъпки или да покрие някои такси за престой. Въпреки това, определени райони, като Савана, CSCL и доковете, имат дългосрочни договори, така че имат повече възможности да контролират таксите за престой.

Oбобщение

Чрез това изчерпателно ръководство за тарифите, нашата цел е да ви помогнем не само да „разберете“ правилата, но и да „управлявате“ процеса, така че да можете да вземате точни решения, ефективно да управлявате рисковете и да защитавате бизнес интересите си в тази предизвикателна търговска среда.

Духуан

Дужуан е специалист по снабдяване в UnionSource China с опит в глобалните доставки, разработването на продукти и координацията на доставчиците. Тя се фокусира върху това да помага на чуждестранните купувачи да намират качествени продукти с надеждно обслужване, ясна комуникация и ефективно проследяване на поръчките.