Полное руководство по налогу на импорт из Китая в США (обновление 2025 г.)

Хронология эволюции китайско-американской тарифной политики в последние годы.

Согласно последней официальной информации, в основе нынешней ситуации с тарифами между Китаем и США лежит возобновленная угроза, высказанная Трампом в октябре 2025 года, которая внесла неопределенность в поэтапное снижение тарифов, согласованное в мае. В феврале 2025 года США ввели дополнительные базовые тарифы на китайскую продукцию и 10-процентную надбавку на всю китайскую продукцию (включая товары из Гонконга). В апреле 2025 года Китай и США обострили торговую войну, повысив тарифы на некоторые китайские товары до 125%. Китай немедленно объявил о ответных мерах, повысив тарифы на американские товары до 125%. В мае 2025 года поэтапное ослабление напряженности привело к достижению консенсуса на торговых переговорах между Китаем и США в Женеве. США приостановили 91-процентное повышение тарифов, введенное в апреле, сохранив только 10-процентную надбавку на 90 дней. Впоследствии Китай отменил часть своих ответных тарифов.

В октябре 2025 года Трамп пригрозил ввести дополнительный 100-процентный тариф на все товары. Китайские товары, экспортируемые в СШАКитай заявил, что «не хочет войны, но и не боится её», и предупредил о принятии соответствующих мер. Эта новая угроза и конфронтация резко усилили неопределенность в отношении будущего. Угроза США, по-видимому, стала ответом на введенные Китаем в сентябре меры по контролю за экспортом редкоземельных элементов и других подобных товаров. Сам Трамп заявил, что может отказаться от своей угрозы введения тарифов, если Китай отменит контроль за экспортом редкоземельных элементов. Представитель Министерства коммерции Китая заявил, что контроль за экспортом является нормальным шагом в улучшении системы регулирования, и раскритиковал США за «двойные стандарты». Китай, в свою очередь, подтвердил свою неизменную позицию: «Мы не хотим войны, но и не боимся её», и призвал США вернуться к рациональным переговорам. Угрозы Трампа вызвали панику на мировых финансовых рынках, что привело к резкому падению европейских и американских фондовых рынков. Это демонстрирует серьезную обеспокоенность рынка по поводу возобновления тарифной войны между Китаем и США.

В период с 2023 по 2025 год китайско-американский тарифный спор эволюционировал от постоянного давления к целенаправленной эскалации и, наконец, к нынешней полномасштабной угрозе. В будущем основное внимание будет уделено ключевым коммуникациям в преддверии 1 ноября и тому, не скатятся ли стороны обратно к полномасштабной торговой конфронтации.

При импорте товаров из Китая важно понимать импортные пошлины, таможенные сборы и требования к таможенному оформлению. Для импортера товары, произведенные в Китае, являются отличным вариантом, и многие из них можно продавать на местном рынке или в интернете с большой прибылью. Тарифы зависят от товаров, которые вы импортируете в США из Китая, что делает весь процесс международной торговли сложным для начинающих импортеров. Эта статья поможет вам разобраться в тарифах на товары, импортируемые в США из Китая, и в том, как проверить тарифы на каждый товар. Давайте подробно рассмотрим импортные пошлины из Китая в США. Эта статья позволит вам узнать больше об импортных пошлинах и вопросах таможенного оформления.

Что представляет собой тарифная политика 301?

Проще говоря, «тарифы 301» — это дополнительные пошлины, введенные Соединенными Штатами на китайские товары, импортируемые в США в соответствии с их внутренним законодательством (раздел 301 Закона о торговле 1974 года). Они являются основным инструментом и проявлением торговой войны между Китаем и США. Раздел 301 Закона о торговле 1974 года уполномочивает президента расследовать внешнеторговую практику, считающуюся «несправедливой», «необоснованной» или «дискриминационной», и принимать односторонние ответные меры, включая введение тарифов, по результатам таких расследований. 

Соединенные Штаты ввели «тарифы 301» на китайские товары в несколько этапов. Первый этап, 6 июля 2018 года, предусматривал 25%-ный тариф на товары на сумму 34 миллиарда долларов. Второй этап, 23 августа 2018 года, предусматривал 25%-ный тариф на товары на сумму 16 миллиардов долларов. Третий этап тарифов был проведен в сентябре того же года, с 10%-ным тарифом на товары на сумму 200 миллиардов долларов. Ставка тарифа была повышена до 25% 10 мая следующего года. Четвертый этап, 1 сентября 2019 года, предусматривал 15%-ный тариф на товары примерно на 120 миллиардов долларов, который позже был снижен до 7.5%.

Что касается тарифной политики 301, нам необходимо понять два ключевых механизма.

Процедура освобождения от таможенных пошлин

После каждого повышения тарифов Управление торгового представителя США (USTR) устанавливает процедуру предоставления исключений. Американские компании могут подать заявку на временное освобождение от тарифов на китайский импорт, подлежащий повышению. Эти исключения, как правило, действуют в течение одного года и могут быть продлены по истечении срока действия. В результате мы наблюдаем постоянное продление исключений для некоторых товаров, в то время как тарифы продолжают действовать в отношении большинства других.

(USTR расшифровывается как Управление торгового представителя США. Его можно рассматривать как Министерство торговли США, но это очень специфическое и влиятельное ведомство. Для получения самой актуальной информации о китайско-американских тарифах наиболее авторитетным и прямым источником является официальный сайт USTR.)

Четырехлетняя система пересмотра

Согласно законодательству США, эти дополнительные пошлины подлежат обязательному пересмотру через четыре года после введения, чтобы определить, следует ли их сохранять в силе. Придя к власти, администрация Байдена унаследовала тарифную политику эпохи Трампа и инициировала процесс пересмотра. 14 мая 2024 года представитель США по торговым вопросам объявил, что на основании результатов пересмотра пошлины будут дополнительно увеличены, затронув стратегические сектора, такие как электромобили, литиевые батареи, фотоэлектрические элементы, критически важные минералы, полупроводники, сталь и алюминий, а также медицинские товары.

«Тарифная политика по статье 301» — это долгосрочная, масштабная, односторонняя тарифная мера, введенная Соединенными Штатами в отношении китайских товаров, импортируемых в США, в соответствии с их внутренним законодательством под предлогом «недобросовестной торговли» и «защиты интеллектуальной собственности». Она стала постоянным фактором в китайско-американских экономических и торговых отношениях, оставаясь в силе и постоянно корректируясь посредством механизма пересмотра. Это ключевое проявление экономических и торговых трений между двумя странами.

Кодирование ГС

Таможенная пошлина рассчитывается не только на основе заявленной стоимости – она также варьируется от товара к товару. Однако таможенники очень заняты. У них нет времени открывать каждую коробку и классифицировать её. Вместо этого, тип товара определяется кодом ТН ВЭД. Код ТН ВЭД (Гармонизированная система описания и кодирования товаров) является частью международной системы классификации и значительно упрощает этот процесс.

Однако вы можете убедиться, что указали правильный код ТН ВЭД в своем коммерческом счете-фактуре. В противном случае вы будете платить таможенные пошлины, рассчитанные на основе неправильного товара. Правильный код ТН ВЭД можно найти на сайте Таможенной службы США или получить его у вашего таможенного брокера. Если вы пользуетесь услугами таможенного брокера для прохождения таможенного оформления, вы должны следовать его требованиям.

Объявленная ценность

Тарифы и налоги Таможенная стоимость рассчитывается как процент от таможенной стоимости. Таможенная стоимость основана на заявленной стоимости, которая должна быть указана в коммерческом счете-фактуре – документе, выданном поставщиком. Крайне важно, чтобы в коммерческом счете-фактуре была указана правильная стоимость, иначе вы можете заплатить неверную сумму. Ответственность за указание правильной заявленной стоимости в коммерческом счете-фактуре всегда лежит на импортере. Эта ответственность не может быть переложена на китайского поставщика. Вы должны подтвердить стоимость всех заявленных товаров у вашего китайского поставщика до отправки.

Совет. Общеизвестно, что низкие таможенные пошлины могут снизить затраты на таможенное оформление товаров и повысить конкурентоспособность вашей продукции. Однако таможня не глупа. Каждый товар декларируется таможней при поступлении в таможенную систему на основе рыночной цены. Если цена вашего товара значительно ниже установленной таможней, то товар будет передан непосредственно в инспекционный отдел, который возьмет за проверку от сотен до тысяч долларов.

Какова ставка импортной пошлины в США?

Чтобы понять американские пошлины на китайский импорт, важно понимать, что они обычно состоят из базовой пошлины (ставки режима наибольшего благоприятствования) и дополнительных пошлин. Последние в последние годы стали ключевым фактором, влияющим на итоговую налоговую нагрузку. Следующие примеры иллюстрируют это на примере кухонной утвари (металл), контейнеров для хранения вещей (пластик) и стаканчиков для воды (керамика).

Кухонная утварь (металлическая)

Что касается пошлин на кухонную утварь, экспортируемую в Соединенные Штаты по коду ТН ВЭД 7323930000, то действующая в настоящее время общая ставка пошлины относительно высока, главным образом из-за добавления множества дополнительных пошлин сверх ставки режима наибольшего благоприятствования (РНБ).

На долю стали в продукте распространяется 7% тариф режима наибольшего благоприятствования плюс 50% тариф в соответствии со статьей 232.

Для неметаллических компонентов продукции применяется 7% таможенная пошлина режима наибольшего благоприятствования плюс эквивалентная 10% таможенная пошлина.

Таким образом, окончательная суммарная эффективная ставка таможенного тарифа окажется где-то между этими двумя ставками, в зависимости от точной доли стали в стоимости каждого продукта. В целом, общая эффективная стоимость таможенного тарифа, вероятно, превысит 30%.

Хранение (пластик)

Для пластиковых контейнеров для хранения, имеющих код ТН ВЭД 3924100000, окончательный тариф рассчитывается следующим образом:

Окончательный тариф = Ставка режима наибольшего благоприятствования + Взаимный тариф (10%) + Другие дополнительные тарифы (если применимо).

Таким образом, без учета других карательных тарифов (таких как антидемпинговые пошлины), общая стоимость тарифов на эти пластиковые контейнеры для хранения, вероятно, превысит 20%.

Кружка (керамическая)

Для керамических кружек с кодом ТН ВЭД 6911101900 окончательный тариф рассчитывается следующим образом:

Итоговый тариф = Тариф режима наибольшего благоприятствования (7%) + Дополнительный тариф на товары из США (35%) + Взаимный тариф (10%)

Таким образом, общая стоимость таможенных пошлин на эти керамические кружки, вероятно, составит 52%.

1) Режим наибольшего благоприятствования (РНБ)

Это основополагающий принцип Всемирной торговой организации (ВТО). Проще говоря, торговые преференции (такие как низкие тарифы), предоставляемые одной страной-членом другой, должны быть немедленно и безоговорочно распространены на всех остальных членов ВТО. Эти преференции определяются в ходе многосторонних торговых переговоров и отражаются в тарифной сетке каждой страны. Все остальные дополнительные тарифы добавляются к этой ставке. В отсутствие каких-либо дополнительных тарифов это самая низкая тарифная ставка, доступная в обычной торговле. Однако важно отметить, что это не «нулевые тарифы»; это просто согласованная, относительно низкая базовая ставка.

2) Введение дополнительных пошлин на Соединенные Штаты (обычно называемых «пошлинами 301»).

Это дополнительная карательная пошлина, в одностороннем порядке введенная Соединенными Штатами на китайские товары, экспортируемые в США, в соответствии со статьей 301 их внутреннего законодательства, Закона о торговле 1974 года. Это подробно объяснено в приведенном выше тексте, поэтому я не буду повторять это здесь.

3) Взаимный тариф / Универсальный базовый тариф

Это суть новой системы тарифов, предложенной Трампом в 2025 году. Она предусматривает введение единого базового дополнительного тарифа на все товары, импортируемые в Соединенные Штаты (за исключением некоторых стран, на которые распространяются исключения), для достижения того, что он называет «взаимной торговлей». Хотя это применимо ко всем странам, на практике некоторые близкие союзники (например, участники соглашения USMCA) будут освобождены от него. Однако для Китая этот тариф по-прежнему будет применяться. Он будет накладываться поверх ставки тарифа режима наибольшего благоприятствования и «тарифа по статье 301».

Меры предосторожности при импорте (товаров из Китая)

A: Если груз тяжелый, таможня определит необходимость деревянной упаковки, и вам потребуется предоставить сертификат фумигации. Если деревянной упаковки нет, необходимо указать в документах, что груз не упакован в деревянную упаковку (NON-WOOD PACKING). Хотя лимит веса контейнера, установленный транспортной компанией, составляет 44 000 фунтов, стандартный вес, установленный транспортной компанией, составляет 38 000 фунтов. Если вес превышает этот показатель при внутренних перевозках в США, транспортная компания потребует использования собственной специальной треугольной или четырехугольной рамы для обеспечения безопасной перевозки. Во многих штатах США это ограничение очень строгое и требует использования сверхтяжелых контейнеровозов для подачи заявок и получения разрешений. Поскольку стоимость приобретения рамы и лицензии оплачивается дополнительно, обратите внимание, что указанная цена применяется к грузам весом менее 38 000 фунтов при расчете стоимости внутренних перевозок «от двери до двери». Если вес контейнера превышает 43 000 фунтов, во многих штатах, расположенных внутри страны, перевозка по автомобильным дорогам запрещена, и необходимо использовать специальный треугольник или четырехстороннюю раму для автомобиля.

Б: На товаре должна быть маркировка «Сделано в Китае». В противном случае таможня потребует наличия соответствующей маркировки, особенно для товаров массового потребления, поэтому будьте готовы.

C: Еда.

В Соединенных Штатах действуют строгие требования к импорту продуктов питания и товаров, связанных с продуктами питания. Помимо таможенного оформления, необходимо также заявить, что Управление по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов (FDA) выпустит товар до того, как обе стороны смогут его забрать. Таможенные органы обычно увеличивают плату за услуги FDA.

D: Для таможенного оформления внутри страны вам необходимо оформить таможенный транзит (сокращенно IT — немедленный транзит). Нам нужно указать номер IT, дату выдачи, место выдачи и дату окончания. Таможня внутри страны будет использовать номер IT для контроля и выпуска.

E: С марта 2003 года Таможня США тестирует систему AMS. NVOCC отправляет грузы на таможенное оформление в США через Speedpost в течение 24 часов после отправления. Для некоторых грузов NVOCC по-прежнему поручает оформление AMS судоходной компании VOCC. Поэтому необходимо уделять особое внимание тому, кто именно оформляет AMS. Таможня США использует только номера AMS для идентификации различных грузов. Номер AMS включает важные части кода AMS FILER и кода SCAC. Декларации обязательны.

F: Выпустить груз.

(1) В предыдущей системе ABI судоходные линии и терминалы были напрямую связаны с таможней, что означало, что если таможня выпускала документы в ABI, судоходные линии и терминалы могли их видеть. После тестового запуска AMS крупные судоходные компании, такие как EVERGREEN, APL, MAERSK, COSCO, CSCL и др., также были подключены к AMS, но не к терминалу. Таким образом, таможня может выпускать AMS. Судоходные линии и NVOCC AMS FILER могут просматриваться одновременно. Судоходные компании помогают модернизировать терминальные системы одновременно; небольшие судоходные компании, такие как SINOTRANS, LYKES и GWS. У нас нет AMS в режиме онлайн, поэтому мы можем отправлять документы только по факсу через NVOCC AMS FILER. NVOCC гарантирует получение письма и таможенного пропуска (таможенная форма 3461). Эти судоходные компании будут получать факсы и обновления вручную через терминальную систему. Как вы понимаете, ручная публикация может привести к удвоению рабочей нагрузки, а также к человеческим ошибкам и утечкам данных клиентов.

(2) Портовая/судоходная компания выпускает товар.

Порты и судоходные линии соединены. Если фрахт оплачен заранее, коносамент отправляется по телексу. После таможенного оформления доки автоматически передают товар транспортной компании. В Соединенных Штатах клиентам не нужно обмениваться коносаментами, поэтому американские агенты не могут помочь с задержкой товаров. Это совершенно не похоже на ситуацию в Китае.

Если коносамент транспортной компании отправлен по телексу, а фрахт оплачен заранее, транспортная компания отправит груз сразу после его получения, независимо от того, кто его оплатил. Единственным фактором, определяющим доставку, является оригинал коносамента владельца. Компания SSL не выпустит товар без оригинала коносамента.

Все грузовики, направляющиеся к докеру, должны подписать соглашения (договоры обмена) с судоходными компаниями и доками. Гарантируется, что они будут нести ответственность за убытки и плату за простой. В противном случае, транспортные компании и доки не будут устанавливать шкафы на грузовики.

3) Выпуск на суше.

При внутренних перевозках грузов после таможенного оформления транспортная компания присваивает номер PICKUP, агент получает этот номер и уведомляет C/, после чего транспортная компания использует этот номер для забора груза.

Как узнать номер пункта выдачи?

А: Товар прибыл и был разгружен.

Б: После таможенного оформления грузоперевозчик может забрать товар. Если какой-либо из товаров отсутствует, он не будет доступен.

AMS IC и VSSL ПРИБЫТИЕ

ПРИБЫТИЕ VSSL: Уведомите таможню в день прибытия судна в порт назначения. Это основано на фактическом порту прибытия и не учитывает ситуацию в предыдущем порту прибытия.

AMS IC: После таможенного оформления система AMS автоматически отобразит информацию о таможенном оформлении. Практически все товары, предназначенные для порта, могут быть задекларированы до прибытия судна, и результаты таможенного оформления будут отображены. Хотя многие товары, перевозимые внутри страны, могут быть задекларированы до таможенного оформления (PRE-CLEAR), грузовым компаниям необходимо знать, будут ли они выпущены по прибытии. После внедрения AMS многие NVOCC забыли об ARRIVALI.T, что привело к тому, что товары не были выпущены после таможенного оформления. 

Таможенные штрафы

Если таможенные пошлины не уплачены вовремя, таможня наложит штраф с процентами. Товары должны быть задекларированы таможне в течение 15 дней. Если по истечении 15 дней никто не явится на таможню, таможня усомнится в безопасности товаров и переведет их на склад под надзором (GO WAREHOUSE) для разгрузки и осмотра контейнера. В это время необходимо оформить таможенную декларацию с присвоением номера надзора (GONO). Если товары поступают на склад под надзором (O.WHSE-General Order), возникают следующие расходы.

1. Плата за простой или железнодорожная плата за простой.
2. Плата за шкаф и плата за возврат шкафа.
3. Плата за вывод склада из эксплуатации и плата за погрузку.
4. Плата за складское хранение. Стоимость контейнеров.

Оплатите только эти сборы и стоимость доставки транспортной компании в обмен на уведомление о залоге для получения товара. Если таможенные формальности не будут завершены в течение шести месяцев, таможня конфискует товар и продаст его с аукциона в счет расходов на хранение.

Бесплатный период хранения для доков

Срок хранения на большинстве терминалов составляет пять дней (с момента подъема контейнера с судна и с момента его выгрузки). Обратите внимание, что после истечения бесплатного периода необходимо оплатить сбор за хранение в праздничные и выходные дни. На хьюстонском причале компании Rickmers бесплатный период составляет всего три дня. 

Плата за простой

Независимо от происхождения груза, обычно вы платите 60 долларов в день за первые пять дней на терминале, а затем 120 долларов в день. Однако для таких терминалов, как Hanjin и COSCO, плата за простой составляет 100 долларов США в день за каждый CTNR (заявка на возврат груза). Судоходные компании и доки — это разные компании. Плата за простой будет взиматься, если груз не будет забран в течение пяти дней. Если это ответственность судоходной компании, терминал выставит ей счет в соответствии с договоренностью. Если судоходная компания этого не делает, терминал выставит счет за выгрузку груза.

Примечание: Судоходные компании не контролируют размер платы за простой на терминалах. Это не означает, что судоходные компании освобождены от платы за простой, но это может помочь получить скидки или покрыть часть расходов на простой. Однако в некоторых районах, таких как Саванна, CSCL и доки, действуют долгосрочные контракты, поэтому у них больше возможностей контролировать размер платы за простой.

Резюме

Наша цель – с помощью этого всеобъемлющего руководства по тарифам помочь вам не только «понять» правила, но и «управлять» процессом, чтобы вы могли принимать точные решения, эффективно управлять рисками и защищать интересы своего бизнеса в этой сложной торговой среде.

Дуцзюань

Дуцзюань — специалист по снабжению в UnionSource China, обладающая опытом в международных закупках, разработке продуктов и координации работы с поставщиками. Она помогает зарубежным покупателям находить качественные товары, предлагая надежный сервис, четкую коммуникацию и эффективное сопровождение заказов.