Ултимативни водич за порез на увоз из Кине у САД (ажурирање за 2025. годину)

Хронологија еволуције царинске политике Кине и САД последњих година

Према последњим званичним информацијама, срж тренутне кинеско-америчке царинске ситуације је обновљена претња коју је Трамп изнео у октобру 2025. године, што је довело у неизвесност постепено смањење царина договорено у мају. У фебруару 2025. године, САД су увеле додатне основне царине на кинеске производе и додатну царину од 10% на све кинеске производе (укључујући Хонг Конг). У априлу 2025. године, Кина и САД су ескалирале свој трговински рат, при чему су САД повећале царине на неку кинеску робу на 125%. Кина је одмах најавила да ће узвратити повећањем царина на америчку робу на 125%. У мају 2025. године, постепено смиривање тензија довело је до консензуса постигнутог у трговинским преговорима између Кине и САД у Женеви. САД су суспендовале повећање царина од 91% уведено у априлу, задржавајући само додатну царину од 10% на 90 дана. Кина је потом укинула неке од својих одмаздних царина.

У октобру 2025. године, Трамп је запретио да ће увести додатне царине од 100% на све Кинеска роба извезена у САД, ступа на снагу 1. новембра. Кина је изјавила да „не жели рат, али га се не плаши“ и упозорила да ће предузети одговарајуће мере. Ова нова претња и конфронтација су се појавиле, драматично повећавајући неизвесност у погледу будућности. Претња САД је наводно била одговор на кинеске мере контроле извоза ретких земних елемената и других сродних производа, објављене у септембру. Сам Трамп је изјавио да би могао да одустане од своје царинске претње ако Кина укине контролу извоза ретких земних елемената. Портпарол кинеског Министарства трговине изјавио је да је кинеска контрола извоза нормалан корак у побољшању њеног регулаторног система и критиковао је САД због њихових „двоструких стандарда“. Кина је, у међувремену, поновила свој доследан став: „Не желимо рат, али га се не плашимо“ и позвала САД да се врате рационалним преговорима. Трампове претње су изазвале панику на глобалним финансијским тржиштима, што је довело до наглог пада европских и америчких берзи. Ово показује снажну забринутост тржишта због обнављања царинског рата између Кине и САД.

Од 2023. до 2025. године, кинеско-амерички царински спор је еволуирао од континуираног притиска до циљане ескалације, и коначно до тренутне свеобухватне претње. Кључни фокус у будућности биће на кључној комуникацији око 1. новембра и на томе да ли ће се две стране вратити у потпуну трговинску конфронтацију.

Приликом увоза производа из Кине, важно је разумети увозне тарифе, царинске таксе и документацију за царињење. Као увозник, „Произведено у Кини“ је одлична опција и многи производи се могу продавати локално или онлајн уз велики профит. Тарифе зависе од производа и робе коју увозите у САД из Кине, што чини цео процес међународне трговине компликованим за нове увознике. Овај чланак ће вам помоћи да разумете тарифе на робу увезену у САД из Кине и како да проверите тарифе за сваки производ. Хајде да детаљно погледамо увозне дажбине из Кине у САД. Овај чланак ће вам омогућити да сазнате више о увозним тарифама и питањима царињења.

Шта је тарифна политика 301?

Једноставно речено, „тарифе 301“ односе се на додатне тарифе које су Сједињене Државе увеле на кинеску робу увезену у Сједињене Државе у складу са својим домаћим законом (члан 301 Закона о трговини из 1974. године). Оне су примарно средство и манифестација кинеско-америчког трговинског рата. Члан 301 Закона о трговини из 1974. године овлашћује председника да истражује праксе спољне трговине које се сматрају „непоштеним“, „неразумним“ или „дискриминаторним“ и да предузме једностране мере одмазде, укључујући тарифе, након таквих истрага. 

Сједињене Америчке Државе су увеле „тарифе 301“ на кинеску робу у неколико серија. Прва рунда је била тарифа од 25% на робу вредну 34 милијарде долара 6. јула 2018. године. Друга рунда је била тарифа од 25% на робу вредну 16 милијарди долара 23. августа 2018. године. Трећа рунда тарифа је спроведена у септембру исте године, са тарифом од 10% на 200 милијарди долара. Царинска стопа је повећана на 25% 10. маја следеће године. Четврта рунда је била тарифа од 15% на робу вредну приближно 120 милијарди долара 1. септембра 2019. године, која је касније смањена на 7.5%.

Што се тиче тарифне политике 301, постоје два кључна механизма која морамо разумети.

Поступак за ослобођење од царине

Након сваке рунде повећања царина, USTR је успоставио процес изузећа. Америчке компаније могу да поднесу захтев за привремена изузећа за кинески увоз који подлеже повећању царина. Ова изузећа обично важе годину дана и могу се продужити по истеку. Као резултат тога, видимо континуирано продужавање изузећа за неке производе, док се царине и даље намећу на већину.

(USTR је скраћеница од Канцеларије трговинског представника Сједињених Држава. Можете је сматрати Министарством трговине САД, али је то веома посебна и моћна агенција. За најновија дешавања у вези са кинеско-америчким тарифама, званична веб страница USTR-а је најмеродавнији и најдиректнији извор.)

Четворогодишњи систем прегледа

Према америчком закону, ове додатне тарифе подлежу обавезном преиспитивању четири године након имплементације како би се утврдило да ли треба да остану на снази. По ступању на дужност, Бајденова администрација је наследила тарифну политику из доба Трампа и покренула процес преиспитивања. Дана 14. маја 2024. године, USTR је објавио да ће, на основу налаза преиспитивања, тарифе бити додатно повећане, циљајући стратешке секторе као што су електрична возила, литијумске батерије, фотонапонске ћелије, критични минерали, полупроводници, челик и алуминијум, и медицински материјал.

„Таринска политика из члана 301“ је дугорочна, велика, једнострана царинска мера коју су Сједињене Државе увеле на кинеску робу увезену у Сједињене Државе, у складу са својим домаћим законом, под изговором „непоштене трговине“ и „заштите интелектуалне својине“. Она је постала стални фактор у кинеско-америчким економским и трговинским односима, остајући на снази и подложна сталном прилагођавању путем механизма преиспитивања. Она је кључна манифестација економских и трговинских трења између две земље.

HS кодирање

Царина се не заснива искључиво на декларисаној вредности – она варира од производа до производа. Међутим, цариници су заузети људи. Немају времена да отворе сваку кутију и класификују је. Уместо тога, ХС код одређује врсту производа. ХС код (Хармонизовани систем описа и кодирања робе) је део међународног система класификације и чини процес веома једноставним.

Међутим, можете се уверити да сте навели исправан ХС код на својој комерцијалној фактури. У супротном, на крају ћете платити царину на основу погрешног производа. За исправан ХС код, можете га потражити на мрежи у Царини САД или затражити од свог царинског агента да вам га пружи. Ако користите царинског агента да вам помогне у царињењу, требало би да се придржавате захтева царинског агента.

Декларисана вредност

Тарифе и порези се израчунавају као проценат царинске вредности. Царинска вредност се заснива на декларисаној вредности, која треба да буде наведена на комерцијалној фактури – документу који издаје добављач. Веома је важно да на комерцијалној фактури буде декларисана исправна вредност, у супротном бисте могли да платите погрешан износ. Увек је одговорност увозника да осигура да је на комерцијалној фактури наведена исправна декларисана вредност. Ова одговорност се не може пренети на кинеског добављача. Морате потврдити вредност свих декларисаних производа са својим кинеским добављачем пре испоруке.

Савет. Добро је познато да ниске декларације могу смањити трошкове уласка робе у царину и повећати конкурентност ваших производа. Међутим, царина није будала. Сваки производ се декларише од стране царине када уђе у царински систем на основу тржишне цене. Ако је ваша роба знатно нижа од цене коју је одредила царина, онда ће царина робу директно пребацити у одељење за инспекцију, које ће наплатити стотине до хиљаде долара за инспекцију.

Колика је стопа царине за увоз у САД?

Да би се разумеле америчке тарифе на кинески увоз, важно је схватити да се оне обично састоје од основне тарифе (стопе најповлашћеније нације) и додатних тарифа. Потоње су биле кључни фактор који је утицао на коначно пореско оптерећење последњих година. Следећи примери илуструју ово користећи кухињско посуђе (метално), кућне уређаје за складиштење (пластичне) и шоље за воду (керамичке).

Кухињски прибор (метални)

Што се тиче царина на кухињско посуђе извезено у Сједињене Државе под ХС кодом 7323930000, тренутно важећа укупна царинска стопа је релативно висока, првенствено због додавања више додатних царина поред стопе најповлашћеније нације (МФН).

За садржај челика у производу примењује се MFN царина од 7% плус царина из члана 232 од 50%.

За садржај производа који није челик, примењује се MFN царина од 7% плус еквивалентна царина од 10%.

Дакле, коначна комбинована ефективна царинска стопа ће се налазити негде између ове две стопе, у зависности од тачног удела челика у вредности сваког производа. Укупно гледано, укупни трошкови ефективне царине ће вероватно премашити 30%.

Складиштење (пластика)

За пластичне производе за складиштење под ХС кодом 3924100000, коначна тарифа се израчунава на следећи начин:

Коначна тарифа = Стопа најповлашћеније нације + Реципрочна тарифа (10%) + Остале додатне тарифе (ако је применљиво).

Стога, без узимања у обзир других казнених тарифа (као што су антидампиншке дажбине), укупни трошкови тарифа за ове производе за складиштење пластике вероватно ће премашити 20%.

Шоља (керамичка)

За керамичке шоље под ХС кодом 6911101900, коначна царина се обрачунава на следећи начин:

Коначна царина = Царина најповлашћеније нације (7%) + Додатна царина на америчку робу (35%) + Реципрочна царина (10%)

Дакле, укупни трошкови царине за ове керамичке шоље вероватно ће бити 52%.

1) MFN – Најповлашћенија нација

Ово је камен темељац Светске трговинске организације (СТО). Једноставно речено, трговинске преференције (као што су ниске царине) које једна земља чланица додељује другој морају се одмах и безусловно проширити на све остале чланице СТО. Ове преференције се утврђују кроз мултилатералне трговинске преговоре и евидентирају у царинском распореду сваке земље. Све остале додатне царине се додају поред ове стопе. У одсуству било каквих додатних царина, ово је најнижа царинска стопа доступна у нормалној трговини. Међутим, важно је напоменути да ово нису „нулте царине“; то је једноставно договорена, релативно ниска основна стопа.

2) Увођење додатних царина Сједињеним Државама (обично се називају „тарифе 301“)

Ово је додатна казнена царина коју су Сједињене Државе једнострано увеле на кинеску робу извезену у Сједињене Државе у складу са Чланом 301 свог домаћег закона, Закона о трговини из 1974. године. Ово је детаљно објашњено у горњем садржају, тако да то овде нећу понављати.

3) Реципрочна тарифа / Универзална основна тарифа

Ово је суштина новог царинског система који је Трамп предложио 2025. године. Он захтева увођење јединствене, додатне царине на основном нивоу на све производе који се увозе у Сједињене Државе (осим за одређене изузете земље) како би се постигло оно што он назива „реципрочном трговином“. Иако се примењује на све земље, у пракси би неки блиски савезници (као што су чланице USMCA) били изузети. Међутим, за Кину би се ова царина и даље примењивала. Била би примењена преко царинске стопе најповлашћеније нације и „тарифе из члана 301“.

Мере предострожности при увозу (роба из Кине)

A: Ако је тежак, царина ће утврдити да мора постојати дрвени пакет, потребно је да доставите сертификат о фумигацији. Ако нема дрвене амбалаже, морате на свим документима декларисати амбалажу која није од дрвета (НЕДРВЕНА АМБАЛАЖА). Иако је ограничење тежине бродарске компаније за контејнер 44,000 фунти, стандардна тежина бродарске компаније је 38,000 фунти. Ако тежина прелази ову тежину у унутрашњем транспорту САД, компанија за превоз камиона ће захтевати употребу сопственог посебног троугластог или четвороугаоног оквира за аутомобил. Да би се осигурала безбедна вожња. У многим државама у Сједињеним Државама ово ограничење је веома строго и захтева превоз ултратешких контејнерских камиона за пријаве и дозволе. Пошто се трошкови поседовања оквира за аутомобил и дозволе додатно наплаћују, имајте на уму да се цена примењује на робу испод 38,000 фунти приликом израде понуда за услугу од куће до врата. Ако контејнер прелази 43,000 фунти, многим унутрашњим државама није дозвољено да иду друмом и мора се користити посебан троугласти или четвороугаони оквир за аутомобил.

Б: На производу мора бити означено „Произведено у Кини“. У супротном, царина ће захтевати продају етикета, посебно за робу широке потрошње, зато будите спремни.

Ц: Храна.

Сједињене Америчке Државе имају строге захтеве за увоз хране и робе везане за храну. Поред пријављивања царине, такође је потребно изјавити да ће ФДА (Администрација за храну и лекове) ослободити робу пре него што је обе стране могу преузети. Царинске агенције обично повећавају накнаде за услуге ФДА.

Д: За царињење у унутрашњости, потребно је да обавите царински транзит (исеците ИТ. - Непосредни транзит). Потребно је да наведемо ИТ број, ДАТУМ ИЗДАВАЊА, МЕСТО ИЗДАВАЊА и крај. Унутрашња царина ће користити ИТ број за контролу и пуштање.

Е: Од марта 2003. године, царина САД тестира AMS систем. NVOCC га је послао на царину САД путем Speedpost-а у року од 24 сата од поласка. Неки од терета, NVOCC је и даље ангажовао бродарску компанију VOCC да ради AMS. Зато морамо обратити посебну пажњу на то ко ради AMS. Царина САД користи само AMS бројеве за идентификацију различитих пошиљки. AMS број укључује важне делове AMS FILER кода и SCAC кода. Декларације су неопходне.

Ф: Ослободите терет.

(1) У претходном ABI систему, бродарске линије и терминали су били директно повезани са царином, што је значило да ако би их царина ослободила у ABI-ју, бродарске линије и терминали би их могли видети. Након пробног рада AMS-а, велике бродарске компаније као што су EVERGREEN, APL, MAERSK, COSCO, CSCL итд. Оне су такође биле повезане са AMS-ом, али не и са терминалом. Царина стога може да ослободи AMS. Бродарске линије и NVOCC AMS FILER могу се истовремено прегледати. Бродарске компаније помажу у надоградњи терминалних система истовремено; мале бродарске компаније као што су SINOTRANS, LYKES и GWS. Немамо AMS онлајн, тако да га можемо само факсирати путем NVOCC AMS FILER факса. NVOCC гарантује писмо и царинску пропусницу (царински образац 3461). Ове бродарске компаније ће примати факсове и ручна ажурирања путем терминалног система. Као што можете замислити, ручно објављивање може довести до удвостручавања обима посла, као и до људских грешака и кршења података о купцима.

(2) Лука/бродарска компанија ослобађа робу.

Докови и бродске линије су повезани. Ако се превоз плати унапред, товарни лист ће бити послат телексом. Након царињења, докови аутоматски предају робу транспортној компанији. У Сједињеним Државама, купци не морају да размењују товарне листове, тако да амерички агенти не могу помоћи у задржавању робе. Ово није ништа слично Кини.

Ако је товарни лист бродарске компаније послат телексом и возарина је плаћена унапред, бродарска компанија ће послати товар чим га прими, без обзира на то ко плаћа возарину. Једино што контролише испоруку је оригинални товарни лист власника. SSL не би пустио робу без оригиналног товарног листа.

Сви камиони који иду до дока морају да потпишу уговоре (уговоре о размени) са бродарским компанијама и доковима. Гарантовано сносе трошкове губитака и задржавања. У супротном, транспортне компаније и докови неће постављати ормаре на камионе.

3) Испуштање у унутрашњост.

За копнени превоз терета, након царињења, компанија за превоз ће доделити број за преузимање, агент ће добити број за преузимање и обавестити Ц/, а компанија за превоз ће затим користити тај број за преузимање терета.

Како добити број за преузимање?

A: Роба је стигла и истоварена.

Б: Након царинског пуштања робе, превозник може преузети робу. Ако неко од њих недостаје, неће бити доступан.

ДОЛАЗАК AMS IC и VSSL

ДОЛАЗАК VSSL-а: Обавестите царину на дан доласка брода у одредишну луку. Ово се заснива на стварној луци доласка и не узима у обзир ситуацију у претходној луци доласка.

AMS IC: Након царињења, AMS систем ће аутоматски приказати информације о царињењу, што указује на царињење. Скоро сва роба намењена луци може се декларисати пре доласка брода и могу се приказати резултати царињења. Док се многа роба у унутрашњем саобраћају може користити за PRE-CLEAR, превозничке компаније морају знати да ли ће бити пуштена по доласку. Након AMS-а, многе NVOCC компаније су заборавиле на ARRIVALI.T, што је резултирало тиме да роба није пуштена након царињења. 

Царинске казне

Уколико царине нису плаћене на време, царина ће изрећи казну са каматом. Роба мора бити пријављена царини у року од 15 дана. Ако се ни након 15 дана нико не јави царини, царина ће довести у питање безбедност робе и пребацити робу у надзорно складиште (GO WAREHOUSE). Истовар ради прегледа контејнера. У овом тренутку, царињење је потребно извршити помоћу надзорног броја (GONO). Ако роба уђе у надзорно складиште (O.WHSE - Општи налог), настали би следећи трошкови.

1. Накнада за лежај или накнада за лежај железнице.
2. Накнада за кабинет и накнада за враћање кабинета
3. Накнада за расклапање складишта и накнада за утовар.
4. Накнада за складиштење у складишту. Трошкови контејнера.

Платите само ове таксе и платите трошкове испоруке бродарској компанији у замену за обавештење о заложном праву за преузимање робе. Ако царинске формалности нису завршене у року од шест месеци, царина ће је конфисковати и продати на аукцији уз трошкове складиштења.

Бесплатни период складиштења за докове

Период складиштења на већини терминала је пет дана (од тренутка када се контејнер подигне са брода до тренутка када се преузме). Имајте на уму да након бесплатног периода морате да платите накнаду за складиштење за празнике и викенде. Рикмерсов док у Хјустону има само тродневни бесплатни период. 

Накнаде за демурраж

Без обзира одакле долази терет, обично плаћате 60 долара дневно током првих пет дана на терминалу, а затим 120 долара дневно. Међутим, за терминале као што су Ханђин и COSCO, накнада за закаснели преузимање робе износи 100 америчких долара дневно ПО КТНР-у. Бродарске компаније и докови су различите компаније. Трошкови за задржавање ће се наплатити ако се роба не преузме након пет дана. Ако је то одговорност бродарске компаније, терминал ће јој наплатити трошкове у складу са уговором. Ако бродарска компанија то не учини, терминал ће наплатити накнаду за извлачење робе.

Напомене: Бродарске компаније немају контролу над трошковима задржавања на терминалима. То не значи да су бродарске компаније ослобођене трошкова задржавања, али могу помоћи са попустима или покрити део трошкова задржавања. Међутим, одређена подручја, као што су САВАНА, CSCL и докови, имају дугорочне уговоре, тако да имају више простора за контролу трошкова задржавања.

резиме

Кроз овај свеобухватни водич за тарифе, наш циљ је да вам омогућимо не само да „разумете“ правила, већ и да „управљате“ процесом, како бисте могли да доносите тачне одлуке, ефикасно управљате ризицима и заштитите своје пословне интересе у овом изазовном трговинском окружењу.

Дујуан

Дужуан је специјалиста за набавку у компанији UnionSource China, са искуством у глобалној набавци, развоју производа и координацији добављача. Она се фокусира на помагање иностраним купцима да пронађу квалитетне производе уз поуздану услугу, јасну комуникацију и ефикасно праћење поруџбина.