Guía definitiva sobre impuestos de importación de China a EE. UU. (actualización de 2025)

Cronología de la evolución de las políticas arancelarias entre China y Estados Unidos en los últimos años

Según la última información oficial, el núcleo de la actual situación arancelaria chino-estadounidense es una renovada amenaza emitida por Trump en octubre de 2025, que generó incertidumbre sobre las reducciones arancelarias graduales acordadas en mayo. En febrero de 2025, EE. UU. impuso aranceles base adicionales a los productos chinos y un recargo del 10% a todos los productos chinos (incluido Hong Kong). En abril de 2025, China y EE. UU. intensificaron su guerra comercial, y EE. UU. aumentó los aranceles sobre algunos productos chinos al 125%. China anunció de inmediato que tomaría represalias aumentando los aranceles sobre los productos estadounidenses al 125%. En mayo de 2025, una relajación gradual de las tensiones condujo a un consenso alcanzado en las conversaciones comerciales entre China y EE. UU. en Ginebra. EE. UU. suspendió el aumento arancelario del 91% impuesto en abril, manteniendo solo el recargo del 10% durante 90 días. Posteriormente, China levantó algunos de sus aranceles de represalia.

En octubre de 2025, Trump amenazó con imponer un arancel adicional del 100% a todos Productos chinos exportados a EE.UU., vigente desde el 1 de noviembre. China declaró que "no desea una guerra, pero no le teme", y advirtió que tomaría las medidas correspondientes. Esta nueva amenaza y confrontación ha surgido, aumentando drásticamente la incertidumbre sobre el futuro. La amenaza estadounidense fue aparentemente una respuesta a las medidas de control de las exportaciones chinas sobre tierras raras y otros productos relacionados, anunciadas en septiembre. El propio Trump declaró que podría retirar su amenaza arancelaria si China levantaba sus controles de exportación de tierras raras. Un portavoz del Ministerio de Comercio de China declaró que los controles de exportación de China son un paso normal para mejorar su sistema regulatorio y criticó a Estados Unidos por su "doble rasero". China, por su parte, reiteró su postura consistente: "No deseamos una guerra, pero no le tememos", e instó a Estados Unidos a retomar las negociaciones racionales. Las amenazas de Trump han desatado el pánico en los mercados financieros globales, provocando una fuerte caída en las bolsas europeas y estadounidenses. Esto demuestra la fuerte preocupación del mercado por una renovada guerra arancelaria entre China y Estados Unidos.

De 2023 a 2025, la disputa arancelaria chino-estadounidense ha evolucionado de una presión sostenida a una escalada selectiva, y finalmente a la actual amenaza total. La atención se centrará en las comunicaciones clave en torno al 1 de noviembre y en si ambas partes volverán a caer en una confrontación comercial a gran escala.

Al importar productos de China, es importante comprender los aranceles de importación, las tasas aduaneras y la documentación de despacho. Como importador, "Hecho en China" es una excelente opción, ya que muchos productos pueden venderse localmente o en línea con grandes beneficios. Los aranceles dependen de los productos y bienes que se importen a EE. UU. desde China, lo que complica el proceso de comercio internacional para los nuevos importadores. Este artículo le ayudará a comprender los aranceles de los bienes importados a EE. UU. desde China y a consultarlos para cada producto. Analicemos en profundidad los aranceles de importación de China a EE. UU. Este artículo le permitirá obtener más información sobre los aranceles de importación y el despacho de aduanas.

¿Qué es la política arancelaria 301?

En pocas palabras, los "aranceles 301" se refieren a los aranceles adicionales impuestos por Estados Unidos a las mercancías chinas importadas al país bajo su legislación nacional (Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974). Son la principal herramienta y manifestación de la guerra comercial chino-estadounidense. La Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 autoriza al presidente a investigar las prácticas de comercio exterior consideradas "injustas", "irrazonables" o "discriminatorias" y a tomar medidas de represalia unilaterales, incluyendo aranceles, tras dichas investigaciones. 

Estados Unidos impuso varios aranceles 301 a productos chinos. La primera ronda, el 6 de julio de 2018, consistió en un arancel del 25% sobre bienes por valor de 34 000 millones de dólares. La segunda ronda, el 23 de agosto de 2018, consistió en un arancel del 25% sobre bienes por valor de 16 000 millones de dólares. La tercera ronda, en septiembre del mismo año, con un arancel del 10% sobre 200 000 millones de dólares. El arancel se elevó al 25% el 10 de mayo del año siguiente. La cuarta ronda, el 1 de septiembre de 2019, consistió en un arancel del 15% sobre bienes por valor de aproximadamente 120 000 millones de dólares, que posteriormente se redujo al 7.5%.

Respecto de la política arancelaria 301, hay dos mecanismos clave que debemos entender.

Procedimiento de exención arancelaria

Tras cada ronda de aumentos arancelarios, la USTR ha establecido un proceso de exención. Las empresas estadounidenses pueden solicitar exenciones temporales para las importaciones chinas sujetas a aumentos arancelarios. Estas exenciones suelen tener una vigencia de un año y pueden prorrogarse al vencimiento. Como resultado, observamos continuas extensiones de exenciones para algunos productos, mientras que se siguen imponiendo aranceles a la mayoría.

(USTR significa Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos. Se la puede considerar como el Departamento de Comercio de los EE. UU., pero es una agencia muy especial y poderosa. Para conocer los últimos avances en materia de aranceles entre China y Estados Unidos, el sitio web oficial del USTR es la fuente más autorizada y directa).

Sistema de revisión de cuatro años

Según la legislación estadounidense, estos aranceles adicionales están sujetos a una revisión obligatoria cuatro años después de su implementación para determinar si deben mantenerse. Al asumir el cargo, la administración Biden heredó la política arancelaria de la era Trump e inició un proceso de revisión. El 14 de mayo de 2024, la USTR anunció que, con base en las conclusiones de la revisión, se incrementarían aún más los aranceles, afectando a sectores estratégicos como vehículos eléctricos, baterías de litio, células fotovoltaicas, minerales críticos, semiconductores, acero y aluminio, y suministros médicos.

La "Política Arancelaria de la Sección 301" es una medida arancelaria unilateral, a largo plazo y a gran escala impuesta por Estados Unidos a las mercancías chinas importadas a ese país, de conformidad con su legislación nacional, con el pretexto de "comercio desleal" y "protección de la propiedad intelectual". Se ha convertido en un factor constante en las relaciones económicas y comerciales chino-estadounidenses, manteniéndose vigente y sujeta a constantes ajustes mediante el mecanismo de revisión. Es una manifestación esencial de las fricciones económicas y comerciales entre ambos países.

Codificación SA

Los derechos de aduana no se basan únicamente en el valor declarado: también varían de un producto a otro. Sin embargo, los funcionarios de aduanas son personas ocupadas. No tienen tiempo para abrir cada caja y clasificarla. En cambio, el código SA especifica el tipo de producto. El código HS (Sistema Armonizado de Descripción y Codificación de Mercancías) forma parte del sistema de clasificación internacional y hace que el proceso sea muy sencillo.

Sin embargo, puede asegurarse de especificar el código HS correcto en su factura comercial. De lo contrario, terminará pagando derechos de aduana basados ​​en el producto equivocado. Para conocer el código HS correcto, puede buscarlo en línea en la Aduana de EE. UU. o pedirle a su agente de despacho que se lo proporcione. Si utiliza un agente de despacho de aduanas para que lo ayude a pasar la aduana, debe seguir los requisitos del agente de despacho de aduanas.

Valor declarado

Tarifas e impuestos se calculan como porcentaje del valor en aduana. El valor en aduana se basa en el valor declarado, que debe constar en la factura comercial, documento emitido por el proveedor. Es vital que en la factura comercial se declare el valor correcto, de lo contrario, podría terminar pagando un monto incorrecto. Siempre es responsabilidad del importador asegurarse de que el valor declarado correcto esté indicado en la factura comercial. Esta responsabilidad no puede transferirse al proveedor chino. Debe confirmar el valor de todos los productos declarados con su proveedor chino antes del envío.

Consejo. Es bien sabido que las declaraciones bajas pueden reducir el costo de entrada de mercancías en la aduana y aumentar la competitividad de sus productos. Sin embargo, las costumbres no son tontas. Cada producto es declarado en la aduana cuando ingresa al sistema aduanero en función del precio de mercado. Si sus productos están significativamente por debajo del precio establecido por la Aduana, entonces los productos serán transferidos directamente al departamento de inspección de la Aduana, quien cobrará entre cientos y miles de dólares por la inspección.

¿Cuál es la tasa arancelaria de importación de EE. UU.?

Para comprender los aranceles estadounidenses sobre las importaciones chinas, es importante entender que suelen consistir en un arancel base (tasa de nación más favorecida) y aranceles adicionales. Estos últimos han sido un factor clave que ha influido en la carga tributaria final en los últimos años. Los siguientes ejemplos ilustran esto utilizando utensilios de cocina (metal), artículos de almacenamiento doméstico (plástico) y vasos de agua (cerámica).

Utensilios de cocina (metal)

Respecto de los aranceles sobre los productos de cocina exportados a Estados Unidos bajo el código SA 7323930000, la tasa arancelaria total actualmente aplicable es relativamente alta, debido principalmente a la adición de múltiples aranceles adicionales a la tasa de nación más favorecida (NMF).

Para el contenido de acero del producto, se aplica un arancel NMF del 7% más un arancel de la Sección 232 del 50%.

Para el contenido no siderúrgico del producto se aplica un arancel NMF del 7% más un arancel equivalente del 10%.

Por lo tanto, el tipo arancelario efectivo combinado final se situará entre estos dos tipos, dependiendo de la proporción precisa del acero en el valor de cada producto. En general, es probable que el coste arancelario efectivo total supere el 30%.

Almacenamiento (plástico)

Para los productos de almacenamiento de plástico del código SA 3924100000, el arancel final se calcula de la siguiente manera:

Tarifa final = Tarifa de Nación Más Favorecida + Tarifa Recíproca (10%) + Otras tarifas adicionales (si aplica).

Por lo tanto, sin considerar otros aranceles punitivos (como los derechos antidumping), es probable que el costo arancelario total para estos productos de almacenamiento de plástico supere el 20%.

Taza (cerámica)

Para las tazas de cerámica del código SA 6911101900, el arancel final se calcula de la siguiente manera:

Arancel final = Arancel de nación más favorecida (7%) + Arancel adicional sobre bienes estadounidenses (35%) + Arancel recíproco (10%)

Por lo tanto, es probable que el coste arancelario total para estas tazas de cerámica sea del 52%.

1) NMF – Nación más favorecida

Este es un principio fundamental de la Organización Mundial del Comercio (OMC). En pocas palabras, las preferencias comerciales (como los aranceles bajos) otorgadas por un país miembro a otro deben extenderse de forma inmediata e incondicional a todos los demás miembros de la OMC. Estas preferencias se determinan mediante negociaciones comerciales multilaterales y se registran en la lista arancelaria de cada país. Todos los demás aranceles adicionales se suman a esta tasa. En ausencia de aranceles adicionales, esta es la tasa arancelaria más baja disponible en el comercio normal. Sin embargo, es importante señalar que no se trata de "aranceles cero"; se trata simplemente de una tasa base negociada y relativamente baja.

2) Imponer aranceles adicionales a Estados Unidos (generalmente denominados “aranceles 301”)

Se trata de un arancel punitivo adicional impuesto unilateralmente por Estados Unidos a los productos chinos exportados a Estados Unidos de conformidad con la Sección 301 de su legislación interna, la Ley de Comercio de 1974. Esto se ha explicado en detalle en el contenido anterior, por lo que no lo repetiré aquí.

3) Tarifa recíproca / Tarifa base universal

Este es el núcleo del nuevo sistema arancelario propuesto por Trump en 2025. Exige la imposición de un arancel adicional uniforme y de base a todos los productos importados a Estados Unidos (excepto a ciertos países exentos) para lograr lo que él llama "comercio recíproco". Si bien es aplicable a todos los países, en la práctica, algunos aliados cercanos (como los miembros del T-MEC) quedarían exentos. Sin embargo, para China, este arancel seguiría vigente. Se sumaría al arancel de nación más favorecida y al arancel de la Sección 301.

Precauciones de importación (bienes de China)

A: Si es pesado, la aduana determinará que debe haber un paquete de madera, deberá presentar un certificado de fumigación. Si no hay embalaje de madera, deberá declarar embalaje que no sea de madera (NON-WOOD PACKING) en todos los documentos. Aunque el límite de peso de la compañía naviera para el contenedor es de 44,000 38,000 libras, el peso estándar de la compañía naviera es de 38,000 43,000 libras. Si el peso excede este peso en el transporte interior de EE. UU., la compañía de camiones requerirá el uso de su propio marco especial triangular o de cuatro esquinas. Para garantizar una conducción segura. En muchos estados de Estados Unidos, esta restricción es muy estricta y requiere el transporte de camiones portacontenedores ultrapesados ​​para solicitudes y permisos. Dado que el costo de poseer el chasis y la licencia del automóvil es adicional, tenga en cuenta que el precio se aplica a bienes de menos de XNUMX XNUMX libras al realizar cotizaciones de servicios desde el interior hasta la puerta. Si el contenedor excede las XNUMX libras, muchos estados del interior no pueden circular por la carretera y se debe usar un triángulo especial o un marco de automóvil de cuatro esquinas.

B: Debe estar etiquetado como "Hecho en China" en el producto. De lo contrario, la Aduana exigirá la venta de etiquetas, especialmente para bienes de consumo masivo, así que esté preparado.

C: Comida.

Estados Unidos tiene estrictos requisitos de importación de alimentos y bienes relacionados con los alimentos. Además de informar a la aduana, también se requiere declarar que la FDA (ADMINISTRACIÓN DE ALIMENTOS Y MEDICAMENTOS) liberará las mercancías antes de que ambas partes puedan recogerlas. Las agencias de aduanas suelen aumentar las tarifas del servicio FDA.

D: Para el despacho aduanero hacia el interior es necesario realizar un tránsito aduanero (cortar IT.—Tránsito Inmediato). Necesitamos proporcionar el número de TI, la FECHA DE EMISIÓN, el LUGAR DE EMISIÓN y la finalización. La Aduana Interior utilizará el #IT para control y liberación.

E: Desde marzo de 2003, la Aduana de EE.UU. ha estado probando el sistema AMS. NVOCC lo envió al despacho de aduanas de EE. UU. a través de Speedpost dentro de las 24 horas posteriores a la salida. Parte de la carga NVOCC, todavía encargó a la compañía naviera VOCC que hiciera AMS. Por eso debemos prestar especial atención a quién realiza el AMS. La Aduana de EE. UU. utiliza únicamente números AMS para identificar diferentes envíos. El número de AMS incluye partes importantes del código SCAC del código AMS FILER. Las declaraciones son indispensables.

F: Liberar la carga.

(1) En el sistema ABI anterior, las líneas y terminales navieras estaban directamente vinculadas a la Aduana, lo que significaba que si la Aduana las liberaba en ABI, las líneas y terminales navieras podían verlas. Después de la prueba de AMS, las principales compañías navieras como EVERGREEN, APL, MAERSK, COSCO, CSCL, etc. también se conectaron a AMS, pero no a la terminal. Por lo tanto, la aduana puede liberar una MGA. Las líneas navieras y NVOCC AMS FILER se pueden ver simultáneamente. Las compañías navieras ayudan a mejorar los sistemas de las terminales al mismo tiempo; pequeñas empresas navieras como SINOTRANS, LYKES y GWS. No tenemos un AMS en línea, por lo que solo podemos enviarlo por fax a través del fax NVOCC AMS FILER. NVOCC garantiza una carta y un pase de aduana (formulario de aduana 3461). Estas compañías navieras recibirán faxes y actualizaciones manuales a través del sistema de la terminal. Como puede imaginar, la publicación manual puede provocar una duplicación de la carga de trabajo, así como errores humanos y filtraciones de datos de los clientes.

(2) El muelle/la compañía naviera libera las mercancías.

Los muelles y las líneas navieras están conectados. Si el flete se paga por adelantado, el conocimiento de embarque se enviará por télex. Una vez despejado, los muelles entregan automáticamente la mercancía a la empresa de camiones. En Estados Unidos, los clientes no necesitan intercambiar conocimientos de embarque, por lo que los agentes estadounidenses no pueden ayudar a detener las mercancías. Esto no se parece en nada a China.

Si el conocimiento de embarque de la compañía naviera se envía por télex y el flete se paga por adelantado, la compañía naviera enviará el flete tan pronto como lo reciba, independientemente de quién pague el flete. Lo único que controla la entrega es el conocimiento de embarque original del propietario. SSL no liberaría las mercancías sin el conocimiento de embarque original.

Todos los camiones que van al estibador deben firmar acuerdos (acuerdos de intercambio) con compañías navieras y muelles. Garantizado para hacerse cargo de la caja de gastos de pérdida y demora. De lo contrario, las empresas de transporte y los muelles no colocarán gabinetes en los camiones.

3) Liberación interior.

Para carga terrestre, después del despacho de aduana, la empresa de transporte dará un número de RECOGIDA, el agente obtendrá el número de RECOGIDA y notificará a C/, y la empresa de camiones utilizará ese número para recoger la carga.

¿Cómo obtener el número de recogida?

R: La mercancía llegó y fue descargada.

B: Después del despacho de aduana, la empresa de transporte puede recoger la mercancía. Si falta alguno de ellos, no estará disponible.

LLEGADA AMS IC y VSSL

LLEGADA VSSL: Notificar a la Aduana el día que el barco llega al puerto de destino. Esto se basa en un puerto de llegada real y no cuenta la situación en el puerto de llegada anterior.

AMS IC: después del despacho de aduana, el sistema AMS mostrará automáticamente la información del despacho de aduana, indicando el despacho de aduana. Casi todas las mercancías destinadas al puerto se pueden declarar antes de la llegada del barco y se pueden mostrar los resultados del despacho de aduana. Si bien muchos bienes interiores se pueden utilizar para PRE-CLEAR, las compañías de transporte necesitan saber si serán liberados a su llegada. Después de AMS, muchos NVOCC se olvidaron de ARRIVALI.T, lo que provocó que las mercancías no se despacharan después del despacho de aduana. 

Multas Aduaneras

Si los derechos de aduana no se pagan a tiempo, la aduana impondrá una multa con intereses. Las mercancías deben declararse en la aduana en un plazo de 15 días. Si todavía no hay nadie a quien reportar a la aduana después de 15 días, la aduana cuestionará la seguridad de las mercancías y las transferirá al almacén de supervisión ( IR ALMACÉN) Descarga para inspeccionar el contenedor. En este momento, la autorización debe realizarse a través de un número de supervisión (GONO). Si la mercancía ingresa a un almacén de supervisión (O.WHSE-Orden General). Se producirían los siguientes costos.

1. Tasa de estadía o tasa de estadía ferroviaria.
2. Tarifa de gabinete y tarifa de devolución de gabinete
3. Tasa de desmantelamiento y tasa de carga del almacén.
4. Tarifa de almacenamiento en almacén. Costos de contenedores.

Pague únicamente estas tarifas y pague la tarifa de envío a la empresa de envío a cambio del aviso de LIEN para recoger la mercancía. Si las formalidades aduaneras no se hubieran cumplido en el plazo de seis meses, la aduana las confiscará y las subastará con cargo a los gastos de almacenamiento.

Período de almacenamiento gratuito para muelles

El período de almacenamiento en la mayoría de las terminales es de cinco días (desde el momento en que se iza el contenedor del barco hasta el momento en que se recoge). Tenga en cuenta que después del período gratuito, deberá pagar la tarifa de almacenamiento durante los días festivos y fines de semana. El muelle de Rickmers en Houston tiene sólo un período gratuito de tres días. 

Tarifas de demora

No importa de dónde vengan las cargas, normalmente se pagan 60 dólares al día durante los primeros cinco días en la terminal y luego 120 dólares al día. Sin embargo, para terminales como Hanjin y COSCO, el cargo por demora vencida es de US $100 por día POR CTNR. Las compañías navieras y los muelles son empresas diferentes. Se cobrarán cargos por demora si la mercancía no se recoge después de cinco días. Si es responsabilidad de la naviera, la terminal cobrará a la naviera según lo pactado. Si la empresa naviera no lo hace, la terminal cobrará la tarifa del extractor.

Observaciones: Las compañías navieras no tienen control sobre los cargos de estadía en las terminales. Eso no significa que las compañías navieras estén exentas de cargos por estadía, pero puede ayudar con descuentos o cubrir parte de la estadía. Sin embargo, áreas particulares, como SAVANNAH, CSCL y muelles, tienen contratos a largo plazo, por lo que tienen más espacio para controlar los cargos por estadía.

Resumen

A través de esta guía arancelaria integral, nuestro objetivo es permitirle no solo “entender” las reglas, sino también “administrar” el proceso, para que pueda tomar decisiones precisas, gestionar eficazmente los riesgos y proteger sus intereses comerciales en este desafiante entorno comercial.

Dujuán

Dujuan es especialista en abastecimiento en UnionSource China, con experiencia en compras globales, desarrollo de productos y coordinación de proveedores. Se centra en ayudar a compradores internacionales a encontrar productos de calidad con un servicio confiable, una comunicación clara y un seguimiento eficiente de sus pedidos.