Guide ultime des taxes à l'importation de Chine vers les États-Unis (mise à jour 2025)

Chronologie de l'évolution des politiques tarifaires sino-américaines ces dernières années

Selon les dernières informations officielles, la situation tarifaire sino-américaine actuelle trouve son origine dans une nouvelle menace proférée par Trump en octobre 2025, qui a semé le doute quant à la réduction progressive des droits de douane convenue en mai. En février 2025, les États-Unis ont imposé des droits de douane de base supplémentaires sur les produits chinois et une surtaxe de 10 % sur tous les produits chinois (y compris ceux de Hong Kong). En avril 2025, la Chine et les États-Unis ont intensifié leur guerre commerciale, les États-Unis relevant les droits de douane sur certains produits chinois à 125 %. La Chine a immédiatement annoncé des représailles en relevant les droits de douane sur les produits américains à 125 %. En mai 2025, une détente progressive des tensions a permis de parvenir à un consensus lors des négociations commerciales sino-américaines à Genève. Les États-Unis ont suspendu la hausse de 91 % des droits de douane imposée en avril, ne conservant que la surtaxe de 10 % pendant 90 jours. La Chine a ensuite levé certains de ses droits de douane de rétorsion.

En octobre 2025, Trump a menacé d'imposer un droit de douane supplémentaire de 100 % sur tous les produits. Produits chinois exportés vers les États-UnisCette mesure, applicable à compter du 1er novembre, a été annoncée par la Chine. Celle-ci a déclaré « ne pas vouloir la guerre, mais ne pas la craindre » et a averti qu'elle prendrait des mesures en conséquence. Cette nouvelle menace et cette confrontation ont considérablement accru l'incertitude quant à l'avenir. La menace américaine était officiellement une réponse aux mesures de contrôle des exportations chinoises sur les terres rares et autres produits connexes, annoncées en septembre. Trump lui-même a déclaré qu'il pourrait renoncer à sa menace de droits de douane si la Chine levait ses restrictions à l'exportation sur les terres rares. Un porte-parole du ministère chinois du Commerce a affirmé que les contrôles à l'exportation imposés par la Chine constituaient une étape normale dans l'amélioration de son système réglementaire et a critiqué les États-Unis pour leur « double discours ». La Chine, quant à elle, a réaffirmé sa position : « Nous ne voulons pas la guerre, mais nous ne la craignons pas », et a exhorté les États-Unis à reprendre des négociations rationnelles. Les menaces de Trump ont semé la panique sur les marchés financiers mondiaux, entraînant une forte baisse des bourses européennes et américaines. Cela témoigne des vives inquiétudes des marchés quant à une reprise de la guerre commerciale entre la Chine et les États-Unis.

De 2023 à 2025, le différend tarifaire sino-américain a évolué d'une pression soutenue à une escalade ciblée, pour finalement aboutir à la menace actuelle d'une confrontation commerciale ouverte. L'attention se portera désormais sur les communications clés autour du 1er novembre et sur la possibilité d'un retour à une confrontation commerciale de grande ampleur entre les deux parties.

Lors de l'importation de produits chinois, il est essentiel de comprendre les droits de douane, les frais de dédouanement et les documents nécessaires. En tant qu'importateur, les produits « Made in China » représentent une excellente option, et nombre d'entre eux peuvent être vendus localement ou en ligne avec une marge bénéficiaire importante. Les droits de douane varient selon les produits importés de Chine aux États-Unis, ce qui peut rendre le processus du commerce international complexe pour les nouveaux importateurs. Cet article vous aidera à comprendre les droits de douane applicables aux marchandises importées de Chine aux États-Unis et comment les vérifier pour chaque produit. Examinons en détail les droits d'importation de la Chine vers les États-Unis. Cet article vous permettra d'en apprendre davantage sur les droits de douane et les procédures de dédouanement.

Quelle est la politique tarifaire 301 ?

En clair, les « droits de douane 301 » désignent les droits de douane supplémentaires imposés par les États-Unis sur les produits chinois importés aux États-Unis en vertu de leur législation nationale (article 301 de la loi de 1974 sur le commerce). Ils constituent le principal instrument et la manifestation de la guerre commerciale sino-américaine. L'article 301 de la loi de 1974 sur le commerce autorise le président à enquêter sur les pratiques commerciales étrangères jugées « inéquitables », « déraisonnables » ou « discriminatoires » et à prendre des mesures de rétorsion unilatérales, notamment des droits de douane, à la suite de ces enquêtes. 

Les États-Unis ont imposé des droits de douane de type « 301 » sur les produits chinois en plusieurs étapes. La première, le 6 juillet 2018, consistait en un droit de douane de 25 % sur 34 milliards de dollars de marchandises. La deuxième, le 23 août 2018, portait sur 16 milliards de dollars de marchandises. La troisième, en septembre de la même année, imposait un droit de douane de 10 % sur 200 milliards de dollars. Ce taux a été porté à 25 % le 10 mai de l’année suivante. La quatrième, le 1er septembre 2019, imposait un droit de douane de 15 % sur environ 120 milliards de dollars de marchandises, ramené ultérieurement à 7.5 %.

En ce qui concerne la politique tarifaire 301, il y a deux mécanismes clés que nous devons comprendre.

Procédure d'exemption tarifaire

Après chaque hausse des droits de douane, le Bureau du représentant américain au commerce (USTR) a mis en place une procédure d'exemption. Les entreprises américaines peuvent demander des exemptions temporaires pour les importations chinoises soumises à ces hausses. Ces exemptions sont généralement valables un an et peuvent être prolongées à leur expiration. De ce fait, on observe des prolongations continues d'exemptions pour certains produits, tandis que les droits de douane continuent d'être appliqués à la plupart d'entre eux.

(L'USTR est le Bureau du représentant américain au commerce. On peut le considérer comme le ministère du Commerce des États-Unis, mais il s'agit d'une agence très spéciale et puissante. Pour connaître les dernières évolutions des tarifs douaniers sino-américains, le site web officiel de l'USTR est la source la plus fiable et directe.)

Système d'évaluation quadriennale

Conformément à la législation américaine, ces droits de douane supplémentaires font l'objet d'un réexamen obligatoire quatre ans après leur mise en œuvre afin de déterminer s'il convient de les maintenir. Dès son entrée en fonction, l'administration Biden a hérité de la politique tarifaire de l'ère Trump et a lancé une procédure de réexamen. Le 14 mai 2024, le Bureau du représentant américain au commerce (USTR) a annoncé que, sur la base des conclusions de ce réexamen, les droits de douane seraient encore augmentés, ciblant des secteurs stratégiques tels que les véhicules électriques, les batteries au lithium, les cellules photovoltaïques, les minéraux critiques, les semi-conducteurs, l'acier et l'aluminium, ainsi que les fournitures médicales.

La « politique tarifaire de l’article 301 » est une mesure tarifaire unilatérale, de grande ampleur et de longue durée imposée par les États-Unis sur les produits chinois importés, en vertu de leur législation nationale, sous prétexte de « pratiques commerciales déloyales » et de « protection de la propriété intellectuelle ». Elle est devenue un élément constant des relations économiques et commerciales sino-américaines, restant en vigueur et faisant l’objet d’ajustements réguliers par le biais du mécanisme de révision. Elle constitue une manifestation essentielle des frictions économiques et commerciales entre les deux pays.

Codage SH

Les droits de douane ne sont pas calculés uniquement sur la valeur déclarée ; ils varient également d'un produit à l'autre. Or, les douaniers sont très occupés et n'ont pas le temps d'ouvrir chaque carton et de le classer. C'est pourquoi le code SH (Système harmonisé de désignation et de codification des marchandises) permet d'identifier le type de produit. Ce code fait partie du système de classification international et simplifie considérablement le processus.

Toutefois, vous pouvez vous assurer d'indiquer le code SH correct sur votre facture commerciale. Dans le cas contraire, vous risquez de payer des droits de douane calculés sur la base d'un produit erroné. Pour trouver le code SH correct, vous pouvez le consulter en ligne sur le site des douanes américaines ou le demander à votre transitaire. Si vous faites appel à un transitaire pour le dédouanement, vous devez respecter ses exigences.

Valeur déclarée

Tarifs et taxes Les droits de douane sont calculés en pourcentage de la valeur en douane. Cette dernière est basée sur la valeur déclarée, qui doit figurer sur la facture commerciale – un document émis par le fournisseur. Il est essentiel que la valeur déclarée sur la facture commerciale soit correcte, sous peine de payer un montant erroné. Il incombe toujours à l'importateur de s'assurer que la valeur déclarée sur la facture commerciale est correcte. Cette responsabilité ne peut être transférée au fournisseur chinois. Vous devez confirmer la valeur de tous les produits déclarés avec votre fournisseur chinois avant l'expédition.

Conseil : Il est bien connu que déclarer une valeur inférieure à la valeur marchande peut réduire les frais de dédouanement et accroître la compétitivité de vos produits. Cependant, les douanes ne sont pas dupes. Chaque produit est déclaré à son entrée dans le système douanier en fonction de sa valeur marchande. Si la valeur de vos marchandises est nettement inférieure à celle fixée par les douanes, elles seront directement transmises au service d'inspection, qui facturera des frais allant de plusieurs centaines à plusieurs milliers de dollars.

Quel est le taux des droits de douane américains à l'importation ?

Pour comprendre les droits de douane américains sur les importations chinoises, il est important de savoir qu'ils se composent généralement d'un droit de base (taux de la nation la plus favorisée) et de droits additionnels. Ces derniers ont joué un rôle déterminant dans le montant final des taxes ces dernières années. Les exemples suivants illustrent ce principe à l'aide d'articles de cuisine (métal), de rangements pour la maison (plastique) et de tasses à eau (céramique).

Ustensiles de cuisine (métal)

En ce qui concerne les droits de douane sur les produits d'articles de cuisine exportés vers les États-Unis sous le code SH 7323930000, le taux tarifaire total actuellement applicable est relativement élevé, principalement en raison de l'ajout de plusieurs droits de douane supplémentaires au-dessus du taux de la nation la plus favorisée (NPF).

Pour la teneur en acier du produit, un tarif NPF de 7 % plus un tarif de 50 % au titre de l'article 232 s'applique.

Pour la partie du produit qui n'est pas en acier, un droit de douane NPF de 7 % plus un droit de douane équivalent de 10 % s'applique.

Le taux tarifaire effectif final combiné se situera donc entre ces deux taux, en fonction de la proportion exacte d'acier dans la valeur de chaque produit. Au total, le coût tarifaire effectif devrait dépasser 30 %.

Rangement (plastique)

Pour les produits de stockage en plastique relevant du code SH 3924100000, le tarif final est calculé comme suit :

Tarif final = Tarif de la nation la plus favorisée + Tarif réciproque (10 %) + Autres tarifs additionnels (le cas échéant).

Par conséquent, sans tenir compte d'autres droits de douane punitifs (tels que les droits antidumping), le coût total des droits de douane pour ces produits de stockage en plastique est susceptible de dépasser 20 %.

Mug (céramique)

Pour les tasses en céramique relevant du code SH 6911101900, le tarif final est calculé comme suit :

Tarif final = Tarif de la nation la plus favorisée (7 %) + Tarif additionnel sur les marchandises américaines (35 %) + Tarif réciproque (10 %)

Le coût total des droits de douane pour ces tasses en céramique devrait donc s'élever à 52 %.

1) NPF – Nation la plus favorisée

Il s'agit d'un principe fondamental de l'Organisation mondiale du commerce (OMC). En clair, les préférences commerciales (telles que des droits de douane réduits) accordées par un pays membre à un autre doivent être immédiatement et inconditionnellement étendues à tous les autres membres de l'OMC. Ces préférences sont déterminées par des négociations commerciales multilatérales et inscrites dans le tarif douanier de chaque pays. Tous les droits de douane additionnels s'ajoutent à ce taux. En l'absence de droits de douane additionnels, il s'agit du taux le plus bas applicable dans le cadre des échanges commerciaux normaux. Il est toutefois important de noter qu'il ne s'agit pas de droits de douane nuls ; c'est simplement un taux de base négocié et relativement bas.

2) Imposer des droits de douane supplémentaires aux États-Unis (généralement appelés « droits de douane 301 »)

Il s'agit d'un droit de douane punitif supplémentaire imposé unilatéralement par les États-Unis sur les marchandises chinoises exportées vers les États-Unis, conformément à l'article 301 de leur loi nationale, la loi sur le commerce de 1974. Cela a été expliqué en détail dans le texte ci-dessus, je ne le répéterai donc pas ici.

3) Tarif réciproque / Tarif de base universel

Il s'agit du cœur du nouveau système tarifaire proposé par Trump en 2025. Ce système prévoit l'imposition d'un droit de douane additionnel uniforme et de base sur tous les produits importés aux États-Unis (à l'exception de ceux provenant de certains pays exemptés) afin de parvenir à ce qu'il appelle le « commerce réciproque ». Bien qu'applicable à tous les pays, dans les faits, certains alliés proches (comme les membres de l'ACEUM) en seraient exemptés. Toutefois, pour la Chine, ce droit de douane s'appliquerait. Il s'ajouterait au tarif de la nation la plus favorisée et au « droit de douane de la section 301 ».

Précautions à l'importation (marchandises en provenance de Chine)

A: Si le chargement est lourd, les douanes exigeront un emballage en bois et vous devrez fournir un certificat de fumigation. En l'absence d'emballage en bois, vous devrez déclarer un emballage non bois (NON-WOOD PACKING) sur tous les documents. Bien que la limite de poids autorisée par la compagnie maritime pour un conteneur soit de 44 000 livres (environ 20 tonnes), le poids standard est de 38 000 livres (environ 17 tonnes). Si le poids dépasse cette limite lors du transport terrestre aux États-Unis, le transporteur exigera l'utilisation d'un châssis triangulaire ou à quatre points d'ancrage spécifiques pour garantir la sécurité du transport. Dans de nombreux États américains, cette restriction est très stricte et nécessite l'utilisation de camions porte-conteneurs ultra-lourds pour les demandes et autorisations nécessaires. Le coût d'un châssis et de l'immatriculation étant en sus, veuillez noter que le prix indiqué s'applique aux marchandises de moins de 38 000 livres (environ 17 tonnes) lors de l'établissement des devis pour le transport terrestre de porte à porte. Si le conteneur dépasse 43 000 livres, dans de nombreux États intérieurs, il est interdit de circuler sur la route, et un triangle spécial ou un cadre de voiture à quatre coins doit être utilisé.

B : L'étiquette « Fabriqué en Chine » doit figurer sur le produit. À défaut, les douanes exigeront cette étiquette, notamment pour les biens de consommation courante. Soyez donc prévoyant.

C : Nourriture.

Les États-Unis appliquent des exigences strictes en matière d'importation de produits alimentaires et connexes. Outre la déclaration en douane, il est également nécessaire de déclarer que la FDA (Food and Drug Administration) autorisera le dédouanement des marchandises avant que les deux parties puissent les récupérer. Les services douaniers majorent généralement les frais de service de la FDA.

D : Pour le dédouanement intérieur, vous devez effectuer un transit douanier (découpe IT – Transit immédiat). Nous devons fournir le numéro IT, la date d'émission, le lieu d'émission et la destination. Les douanes intérieures utiliseront le numéro IT pour le contrôle et la libération.

E : Depuis mars 2003, les douanes américaines testent le système AMS. Les NVOCC (opérateurs de transport maritime à usage unique) expédient les marchandises aux douanes américaines par Speedpost dans les 24 heures suivant le départ. Certains NVOCC sous-traitent encore le dédouanement à des VOCC (opérateurs de transport maritime à usage unique). Il est donc essentiel de vérifier attentivement qui effectue l'AMS. Les douanes américaines utilisent exclusivement les numéros AMS pour identifier les différents envois. Le numéro AMS comprend des éléments importants du code AMS FILER et du code SCAC. Les déclarations sont indispensables.

F : Libérez la cargaison.

(1) Dans l'ancien système ABI, les compagnies maritimes et les terminaux étaient directement connectés aux douanes. Ainsi, si les douanes publiaient des documents dans l'ABI, les compagnies maritimes et les terminaux pouvaient les consulter. Après la phase de test de l'AMS, les principales compagnies maritimes telles qu'EVERGREEN, APL, MAERSK, COSCO, CSCL, etc., ont également été connectées à l'AMS, mais pas les terminaux. Les douanes peuvent donc publier un document AMS. Les compagnies maritimes et le système de gestion des terminaux (NVOCC AMS FILER) peuvent être consultés simultanément. Les compagnies maritimes contribuent à la mise à niveau des systèmes des terminaux, y compris les petites compagnies telles que SINOTRANS, LYKES et GWS. Notre AMS n'étant pas en ligne, nous ne pouvons le faxer que via le service de fax NVOCC AMS FILER. Le NVOCC garantit une attestation et un laissez-passer douanier (formulaire douanier 3461). Ces compagnies maritimes recevront les fax et les mises à jour manuelles via le système du terminal. Comme vous pouvez l'imaginer, la publication manuelle peut entraîner un doublement de la charge de travail, ainsi que des erreurs humaines et des fuites de données clients.

(2) Le quai/la compagnie maritime libère les marchandises.

Les quais et les compagnies maritimes sont interconnectés. Si le fret est payé d'avance, le connaissement est envoyé par télex. Une fois le dédouanement effectué, les quais remettent automatiquement la marchandise au transporteur routier. Aux États-Unis, les clients n'ont pas besoin d'échanger de connaissements ; les agents américains ne peuvent donc pas empêcher la retenue des marchandises. C'est très différent de la Chine.

Si le connaissement de la compagnie maritime est transmis par télex et que le fret est payé d'avance, la compagnie maritime expédiera la marchandise dès réception du connaissement, indépendamment de la partie qui effectue le paiement. Seul le connaissement original du propriétaire fait foi pour la livraison. SSL ne libérera pas la marchandise sans ce document.

Tous les camions se rendant au quai doivent signer des accords (contrats d'échange) avec les compagnies maritimes et les quais. Ces accords garantissent la prise en charge des frais de perte et de surestaries. À défaut, les compagnies de transport et les quais refuseront d'installer des armoires sur les camions.

3) Relâcher à l'intérieur des terres.

Pour le fret intérieur, après le dédouanement, la société de transport fournira un numéro de PICKUP, l'agent obtiendra ce numéro et en informera C/, et la société de transport routier utilisera ensuite ce numéro pour récupérer la marchandise.

Comment obtenir un numéro de retrait ?

A: Les marchandises sont arrivées et ont été déchargées.

B : Après le dédouanement, le transporteur pourra récupérer la marchandise. Si l'un des articles manque, la livraison sera impossible.

ARRIVÉE AMS IC et VSSL

ARRIVÉE DU VSSL : Veuillez informer les douanes le jour de l’arrivée du navire au port de destination. Cette date est basée sur le port d’arrivée effectif et ne tient pas compte de la situation au port d’arrivée précédent.

AMS IC : Après le dédouanement, le système AMS affiche automatiquement les informations nécessaires. Presque toutes les marchandises destinées au port peuvent être déclarées avant l'arrivée du navire et les résultats du dédouanement sont affichés. Bien que de nombreuses marchandises destinées au transport terrestre puissent être dédouanées avant l'arrivée du navire, les transporteurs doivent savoir si elles seront dédouanées à l'arrivée. Après la mise en place du système AMS, de nombreux NVOCC ont négligé la fonction ARRIVALI.T, ce qui a entraîné le blocage des marchandises après le dédouanement. 

Amendes douanières

Si les droits de douane ne sont pas acquittés dans les délais, une amende assortie d'intérêts sera appliquée. Les marchandises doivent être déclarées en douane dans un délai de 15 jours. Passé ce délai, si personne ne se présente, les douanes procéderont à un contrôle de sécurité des marchandises et les transféreront à l'entrepôt sous surveillance (GO WAREHOUSE) pour inspection. Le dédouanement devra alors être effectué au moyen d'un numéro de surveillance (GONO). L'entrée des marchandises dans un entrepôt sous surveillance (O.WHSE - General Order) entraînera les frais suivants.

1. Frais de surestaries ou frais de surestaries ferroviaires.
2. Les frais de cabinet et les frais de cabinet de retour
3. Frais de mise hors service de l'entrepôt et frais de chargement.
4. Frais d'entreposage. Coût des conteneurs.

Il vous suffit de régler ces frais et les frais d'expédition à la société de transport en échange de l'avis de droit de rétention vous autorisant à récupérer la marchandise. Si les formalités douanières ne sont pas accomplies dans un délai de six mois, les douanes confisqueront la marchandise et la vendront aux enchères pour couvrir les frais d'entreposage.

Période de stockage gratuite pour les quais

La durée de stockage dans la plupart des terminaux est de cinq jours (à compter du déchargement du conteneur du navire et de sa prise en charge). Veuillez noter qu'après cette période gratuite, des frais de stockage s'appliquent pour les jours fériés et les week-ends. Le quai Rickmers de Houston offre une période gratuite de seulement trois jours. 

Frais de surestarie

Quelle que soit la provenance des marchandises, les frais de surestaries s'élèvent généralement à 60 $ par jour pour les cinq premiers jours au terminal, puis à 120 $ par jour. Cependant, pour des terminaux comme Hanjin et COSCO, les frais de surestaries de retard sont de 100 $ US par jour et par conteneur. Les compagnies maritimes et les quais sont des entités distinctes. Des frais de surestaries seront facturés si les marchandises ne sont pas enlevées après cinq jours. Si la responsabilité incombe à la compagnie maritime, le terminal la facturera conformément à l'accord. Dans le cas contraire, le terminal facturera les frais d'enlèvement.

Remarques : Les compagnies maritimes n’ont aucun contrôle sur les frais de surestaries aux terminaux. Cela ne signifie pas qu’elles en sont exemptées, mais cela peut leur permettre d’obtenir des remises ou de couvrir une partie de ces frais. Cependant, certaines zones, comme Savannah, CSCL et les docks, bénéficient de contrats à long terme, ce qui leur confère une plus grande marge de manœuvre pour maîtriser les frais de surestaries.

Résumé

Grâce à ce guide tarifaire complet, notre objectif est de vous permettre non seulement de « comprendre » les règles, mais aussi de « gérer » le processus, afin que vous puissiez prendre des décisions éclairées, gérer efficacement les risques et protéger vos intérêts commerciaux dans cet environnement commercial difficile.

Dujuan

Dujuan est spécialiste en approvisionnement chez UnionSource China et possède une solide expérience en achats internationaux, développement de produits et coordination des fournisseurs. Elle s'attache à aider les acheteurs étrangers à trouver des produits de qualité, tout en leur offrant un service fiable, une communication claire et un suivi efficace de leurs commandes.